Поставляется (как Поставщик) несколько разных товаров. Покупатель перечислил предоплату 50% от договора. На нее закуплено часть товаров у завода, отгружены и приняты в ноябре, Покупателю не отгружались. Остаток товара отгружен заводом и принят в феврале.
Все товары вместе отгружены Покупателю в феврале.
В декларации НДС за 4 кв:
- предоплата с НДС (50% от договора) была в - суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
- НДС по отгруженной заводом части товаров была в вычетах - Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг).
Куда в декларации по НДС за 1 кв (когда произошла вся реализация Покупателю) указать - НДС по поставке части товара, который был в вычетах.в 4 кв, сюда:
12. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)?
