продажа ОС, по которму было отказано в возмещении

[Натусик_эко]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, нужно ли начислять ндс при продаже транспортного средства, по которому налоговым органом было отказано в возмещении?
Или нужно ли его восстанавливать, если мы перейдем на ЕНВД?

[Январь]

нужно ли начислять ндс при продаже транспортного средства, по которому налоговым органом было отказано в возмещении?

Какая связь реализации и вычетов по НДС? Вы на ОСНО, продажа этого имущества НДС облагается? Надо начислять

Или нужно ли его восстанавливать, если мы перейдем на ЕНВД?

В чем причина отказа и куда вы дели этот НДС в учете?

[Натусик_эко]

причина отказа: взаимозависимость лиц, создание искуственной ситуации для возмещения налог
В учете: пока никуда не дели

[Январь]

Если вы НДС к вычету не ставили, так и восстанавливать его надо.

Хотя причина отказа странная. ОС на учет давно приняли?

[Натусик_эко]

в 3 квартале 2010 года
значит, как я понимаю, если данное ОС будет переведено на ЕНВД и потом продано, начислить НДС нужно будет с разницы между остаточной стоимостью и стоимостью реализации?

[Январь]

если данное ОС будет переведено на ЕНВД

В смысле будет использоваться в деятельности, подпадающей под ЕНВД?

начислить НДС нужно будет с разницы между остаточной стоимостью и стоимостью реализации?

Нет, при продаже ОС начислить НДС надо со всей стоимости продажи

[Натусик_эко]

да, будет использовано в деятельности попадающей по ЕНВД
а как же п. 3 ст. 154 НК РФ? "При реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного налога, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества, определяемой с учетом положений статьи 40 настоящего Кодекса, с учетом налога, акцизов (для подакцизных товаров), и стоимостью реализуемого имущества (остаточной стоимостью с учетом переоценок)"

[Январь]

Но у вас то имущество учтено не с НДС

[Натусик_эко]

Неужели нет никакого выхода, чтобы его продать без НДС?
Не понятно почему нужно начислять НДС на всю сумму реализации, хотя в зачет налог принят не был?

[Январь]

почему нужно начислять НДС на всю сумму реализации, хотя в зачет налог принят не был?

Потому что НДС начисляется вне зависимости от того, что было с вычетами при покупке.
Почему не спорите с налоговой за свой вычет?

[Натусик_эко]

так спорим, решения окончательного до сих пор нет!
должны только на следущей неделе дать, 5 месяцев уже с ними спорим

[Натусик_эко]

Хорошо, спасибо большое!