Тема: раздельный ндс

Добрый вечер, подскажите,
купили программный продукт для перепродажи клиенту. купили за 100 тыс продали за 130 тыс. все договора в порядке. сделка не облагается НДС. недавно прочитала про раздельный ндс - мы тоже его должны отдельно проводить?

Должны
Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
4. В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций.

Есть еще вот такое:

ст. 170
Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.

спасибо за ответ,
посмотрела, но не совсем понятно, ведь у нас купили без ндс и продали без ндс, тогда на дос субсчете (19.3 операции не облагаемые ндс) что указывать? или этот счет бедет пустым, а затронется только 90 счет (себестоимость и продажа)

тогда на дос субсчете (19.3 операции не облагаемые ндс) что указывать?

Ничего
Но у вас наверняка были и другие операции, в том числе и общехозяйственного характера.

к нам пришла выручка без ндс 100 тыс, общая выручка за месяц 300 тыч(за вычетом ндс). пропорция выходит 33% и 67% Расходов 220 тыс. в тч ндс 33559. получается, что расходы мы не может принять 100%, а дожны распределить пропорционально: 33%-11074 руб мы не может принять к зачету ндс, а относим на затраты; 22484.5 - 67% я могу зачесть ндс.
все ли так?

Расходов 220 тыс. в тч ндс 33559. получается, что расходы мы не может принять 100%, а дожны распределить пропорционально

Так, если это общие расходы. Если какие-то полностью относятся к деятельности, облагаемой НДС, то и вычеты по ним 100%

расходы полность относятся к деятельности облагаемой ндс. просто мы купили в сентябре программый продукт для перепродажи, и в 4 квартале продали его тоже без ндс. А так все расходы, которые у нас были они относились к деятельности с НДС.

получается мы можем 100 % зачеть расходов?
ответьте пожалуйста Январь,

Если вот в этом уверены:

расходы полность относятся к деятельности облагаемой ндс

то всё к вычету.
Аренды, услуг связи и т.п. нет у вас совсем?

есть, но программный продукт к этому разве имеет отношение? мы же его не для себя покупали

anit8, так общехозяйственные делить и надо в пропорции. Какая разница, для кого покупали? По телефону говорили, сотрудники в офисе сидели.
170 статью НК перечитайте

просто мы уже сдали декларацию по ндс за 4 квартал, заполнили раздел по операциям, которые не облагаются ндс. сейчас налоговая просит предоставить все данные по сделке и еще сведения о раздельном учете, но мы не знали, что нужно было раздельно вести его.
вот сейчас все понятно.
что делать посоветуйте, подать уточненку? или уже предоставить все как есть?

глупый вопрос, но все таки спрошу,
те я беру общехозяйственные ( аренда, связь и тд) только за тот месяц в котором продан этот программный продукт. в октябре продали с все услуги общехоз. за октябрь делю пропорционально да?

что делать посоветуйте, подать уточненку?

Лучше сами сдайтесь. Сейчас у вас занижение налога

только за тот месяц в котором продан этот программный продукт

За квартал, потому что пропорцию надо брать за налоговый период, а это квартал

и заплатить ндс со всей сделки что прошла без ндс?

и заплатить ндс со всей сделки что прошла без ндс?

Не поняла вопрос. Вы решите обложить налогом продажу ПО?

нет, я в интернете кучу начитала, решила, что если у нас нет раздельного учета, и если мы признаемся налоговой что не вели раздельный учет нас заставят вооще всю сделку с ндс проводить. но потом в кодексе нашла инфу, и все понятно вроде.

Сообщение от anit8

глупый вопрос, но все таки спрошу,
те я беру общехозяйственные ( аренда, связь и тд) только за тот месяц в котором продан этот программный продукт. в октябре продали с все услуги общехоз. за октябрь делю пропорционально да?

тут наверное не так выразилась.
я имела в виду, что пропорцию составляем за квартал, но расходы, которые подлежат распределению могу взять только за тот месяц в котором продажа была без НДС. (те аренда и прочие услуги только за октябрь беру.)а остальные будут как обычно.

Январь,
спасибо Вам огромное, что терпеливо объясняете мне со вчерашнего дня. Большое, просто громадное спасибо.