доброго вечера всем. по итогам года у организации получен убыток, в т.ч. для целей налогового учета. ПБУ 18 применяют, но как-то выборочно. в итоге в учете начислено уменьшение ОНО Дт 77 Кт 68.4. условный доход по налогу не отражен. также в декларации по прибыли показан перенос убытка, а налоговый актив не начислен. возникают вопросы. в форме 2 если нет налога к уплате по строке текущ. налог на прибыль, не должно ничего быть отражено? если делать по правилам ПБУ 18.02, то нужно было показать условный доход Дт 68.4.2 Кт 99, далее все разницы постоянные и временные, ну и Дт 09 Кт 68.4 перенесли на будущее налоговый убыток. не совсем нравится в этой методике, что появляется Кредит 99 счета. по форме 2 он ведь получается не проходит, как будут увязываться форма 1 и 2. также вопрос с тем, что за предыдущий год также показывался в декларации по прибыли убыток в НУ, Дт 09 и условный доход не начисляли. какими записями может быть за прошлый год это отражено? также Дт 09 Кт 68.4 и Дт 68.4 Кт 99? заранее спасибо за мнения.
