услуги связи

[Аноним]

Уважаемые коллеги, подскажите. Оператор по услугам связи выставляет счет-фактуру последним числом месяца на услуги в сумме аванса, полученного в начале месяца, и дает отчет-расшифровку переговоров, где указывает фактически израсходованную сумму, остаток от предоплаты переходит на следующий месяц. Как в бухучете показывать расходы: по отчету или по акту/счету-фактуре? Если по отчету, то куда идет недорасходованная сумма, если теперь нет РБП? В налоговом учете, как я понимаю, - по отчету. Спасибо заранее.

[Январь]

куда идет недорасходованная сумма

Аванс поставщику это

[Аноним]

Простите, а что тогда с НДС, если неиспользованная сумма, - это аванс поставщику? Если оператор выставил акт и счет-фактуру, значит, услуги он оказал. Причем, счет-фактуру не на аванс. Если в расход идет только фактически израсходованная сумма, то НДС, получается, к вычету идет пропорционально? Т. е. вычет по данному счету-фактуре в книге покупок будет заявляться частями?

[ZloiBuhgalter]

Аванс договором предусмотрен?

[Январь]

Тогда я не понимаю, о какой неизрасходованной сумме речь
Вы заплатили 1000 руб., вам выставили акт и счет-фактуру на 1000 руб., где написано, что услуг оказано на 1000? Или услуг на 600, а остаток аванса 400? И в счете-фактуре сколькими строками и как это написано?

[Аноним]

в договоре указано:
после поступления денежных средств на счет Агента (поставщик) Абонент (мы) получает карту связи или пополнение платежного баланса на карте связи, что является моментом перехода права собственности к Абоненту и оформляется типовыми документами на всю сумму поступивших денежных средств.

[Аноним]

Пример:
заплатили аванс 5000 руб. Получили 30-ого числа акт и счет-фактуру на 5000= и отчет на 4500= с расшифровкой переговоров

[ZloiBuhgalter]

C такой счёт-фактурой можно в туалет идти.
По крайней мере должно быть ДВЕ.
Одна на 5000 (аванс), другая на 4500.

[Январь]

Я бы с прентензий к поставщику выступила, пусть нормально документы оформляют

что является моментом перехода права собственности к Абоненту

Права собственности на что? Они вам карточки выдают?

[Аноним]

первоначально выдавали карточку. До 2011г. я делала так: Д97К60 на 4237,29, Д19К60 - 762,71, Д26К97- на сумму по отчету без НДС, Д68К19 - 762,71. Т. е. НДС весь ставила к вычету сразу. Т. К. теперь сч 97 использовать в данной ситуации неправомерно, то вот и возник вопрос.

[ZloiBuhgalter]

А причём здесь 97 счёт?
Он и раньше неправомерно использовался.