Не заполнен раздел 7 декларации по НДС

[Iris-kia]

Уважаемые клерки, подскажите, совсем запуталась!

На ряду с прочей реализацией выдали займ физлицу и соответственно начислили проценты по итогам квартала (счет-фактуру на проценты не выставили). При формированиии декларации по НДС за квартал программа видимо из-за отсутствия выданного счет-фактуры не заполнила раздел 7 по операциям не подлежащим налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Теперь звонит инспектор и интересуется почему наша декларация по прибыли (внереализационные доходы, в которые и скрылись наши проценты по займу) расходится с декларацией по НДС. Чую, готовит уже письменный запрос.

Так вот как быть? Какой штраф/наказание грозит за такую забывчивость и неотражение в разделе 7 процентов по выданному займу? В таком случае придется видимо выставлять счет-фактуру на проценты (без НДС) и отражать ее в книге продаж? звучит конечно странно, но кодекс настойчиво рекомендует выставлять их даже при выдаче займов..

[Старый ворчун]

Уважаемые клерки, подскажите, совсем запуталась!

На ряду с прочей реализацией выдали займ физлицу и соответственно начислили проценты по итогам квартала (счет-фактуру на проценты не выставили). При формированиии декларации по НДС за квартал программа видимо из-за отсутствия выданного счет-фактуры не заполнила раздел 7 по операциям не подлежащим налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Теперь звонит инспектор и интересуется почему наша декларация по прибыли (внереализационные доходы, в которые и скрылись наши проценты по займу) расходится с декларацией по НДС. Чую, готовит уже письменный запрос.

Так вот как быть? Какой штраф/наказание грозит за такую забывчивость и неотражение в разделе 7 процентов по выданному займу?

Никакой/никакое. См. второй абзац ст. 81.1.

В таком случае придется видимо выставлять счет-фактуру на проценты (без НДС) и отражать ее в книге продаж? звучит конечно странно, но кодекс настойчиво рекомендует выставлять их даже при выдаче займов..

гмм... я вот такой настойчивой рекомендации именно от кодекса не вижу. скорее намеки невнятные.

[Iris-kia]

А как же - цитирую кодекс ст. 169:

3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса.

Саму коробит от такой счет-фактуры.. Но по логике вещей именно из-за того что я ее не сделала - она не попала в книгу продаж - и не попала в декларацию..

[Старый ворчун]

А как же - цитирую кодекс ст. 169:

3. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, если иное не предусмотрено пунктом 4 настоящей статьи:

1) при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с настоящей главой, в том числе не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса.

и что же у нас "объект"?
и в каком периоде у нас "совершение операции"? и какой именно операции?

[Sveta glavbuh]

У меня тоже такая ситуация была. Но ничего страшного не было, объяснительную написала и все, инспектор сказал какой раздел нужно заполнить что бы больше такой ситуации не было, уточненку не подавала.

[Бояка]

А у меня все гораздо хуже.
Затребовали уточненку по 1 кв НДС. Сдала, отразив в разделе 7 проценты по выданному займу. И сдала по 2 кв декларацию с 7 разделом
И тут же получила 2 требования о предоставлении документов в связи с камералкой по 1 и 2 кв по НДС:

1. документы, подтверждающие обоснованность применения льготы по коду 1010292
2. книги продаж и покупок
3. сч-ф, тов. накл и ТТНки, платежные поручения, договорА
4.регистры по сч. 60,62
5. главную книгу
6.штатное расписание
7. лицензию

Скажите, пожалуйста, обязана ли я предоставлять ВСЕ указанные док-ты?
И какие док-ты по п.1?
А главную книгу распечатывать за полугодие?

[Sveta glavbuh]

. я написала такое пояснение
"К требованию № от 08.06.11 г. о предоставлении документов, подтверждающие правомерность применение налоговой льготы по НДС за 1 квартал 2011 г,
Код операции 1010292 «Операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, а также операции РЕПО, включая денежные суммы, подлежащие уплате за предоставление ценных бумаг по операциям РЕПО»
Доходы в виде процентов на сумму 12227 рублей полученных по предоставленным договорам займа в денежной форме. Согласно пп.15 п.3 ст.149 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению НДС (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации операции по оказанию финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме.
Документы прилагаю:
1. копия Договора займа на 13 листах;
2. Регистр учета внереализационных доходов на 1 листе.
Пока вопросов не было, но в связи с этой льготой будут запрашивать по льготе с каждой декларацией, их проверяют видете ли.

[Сергей А.В.]

И какие док-ты по п.1?

Договор займа.

[Бояка]

Я собираюсь быстренько этот займ погасить в 3 квартале, раз такие дела. Вообще я как-то на него не обращала внимания особого, изредка погашался частями, проценты начислялись.

Тут вот какая ерунда вылезла. Нашла ошибку, использовался 66 , а не 58сч. И проценты начислялись на 66.4.
КАк бы теперь все подправить, чтобы проверяльщики не прицепились?..

Или не страшно, сама нашла, сама исправила?

[vetapr]

Sveta glavbuh, а что вы в объяснительной писали? Нас тоже просят написать такую, а чего там указать -- не придумаю. Техническая ошибка?

[Sveta glavbuh]

на начало такое: По требованию ИФНС № от сообщаем, что ошибок в декларации ООО по НДС за квартал 2011 г. допущено не было. 1. Несоответствие суммы выручки по НДС, налогу на прибыль, формой №2:
В строке 010 раздела 3 декларации по НДС отражены доходы от реализации товаров сумма указанная в этой строке равна руб.
Причина несоответствия общей сумме доходов (выручка от реализации = руб. и внереализационные доходы = руб.), отраженных в налоговой декларации по налогу на прибыль и по форме № 2, объясняется следующим. К внереализационным доходам в ООО «» признаются, доходы в виде процентов в сумме руб., полученных по договорам займа в денежной форме. Согласно пп.15 п.3 ст.149 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению НДС (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации операции по оказанию финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме. А саму причину почему я не заполнила этот раздел не писала.

[vetapr]

Sveta glavbuh, спасибо Вам!