Приобрели помещение у КУМИ!!! ПОМОГИТЕ!!!

[Аноним]

Пожалуйста! Подскажите!
ООО приобрели у КУМИ помещение под магазин для розничной торговли.
Документы отдали на регистрацию.
Стоимость 12 000 тыс руб.
С рассрочкой платежа на три года.
Ежемесячно будем платить по 333,333 руб
Плюс процент за рассрочку платежа ежемесячно 8600 руб.
Кроме того на всю сумму ежемесячного платежа мы должны сами начислить НДС, как налоговые агенты, и перечислить его в бюджет.
За госрегистрацию отдали 15000,0 руб

Проводки будут такие: ???
08.4 60.1 12 000 000 - один раз по акту приема-передачи
08.4 60.1 15 000 - за госрегистрацию
и ежемесячно в течении трех лет:
60.1 51 333 333
60.1 51 8 600
19 51 61 548
08.4 19 61 548


А как правильно начислять амортизацию? с момента подписания акта приема-передачи или с момента сдачи документов на регистрацию?
Так как мы в этом помещении уже давно работаем (раньше арендовали), то как сделать правильно акт ввода в эксплуатацию? и надо ли его делать вообще?

И еще - правильно ли я понимаю, что если мы осуществляем розничную торговлю и находимся на ЕНВД, то налог на имущество платить (начислять) не должны?

А тут еще директор вычитала или услышала где-то, что мы НДС вообще не должны сами начислять и платить... я не могу найти этот документ, если это так - дайте ссылочку, пожалуйста!!!

[Аноним]

Ой!!! ну пожалуйста!!!!
Подскажите!!!
Мне же уже имущество и прибыль сдавать надо....
как, впрочем, и всем остальным...

[Аноним]

У нас ситуация похожа, с той лишь разницей что мы на ОСНО. НДС как налоговый агент вы все таки я думаю должны начислить и оплатить. И потом почему вы НДС считаете на сумму вместе с процентами? НДС начисляется только на то что платите по основному платежу т. е. на 333 333р.
И мой вам совет проценты кидайте сразу на 91,2 что бы не запутаться, потому что вам потом придется на 60,1 их начислить что бы видеть настоящий долг.

[Аноним]

Ой! наконец-то я дождалась, что и на меня (на мой вопрос) обратили внимание!!!
Большое вам спасибо!
Сразу чувствуешь себя не одинокой и забытой всеми...

А в какой момент я должна буду сделать проводку 01 / 08? ведь мы с помещением ничего делать (дорабатывать) не будем, т.к. уже лет 5 здесь работаем.
А госпошлина - на 91.2 или на 08?
А сумма рассрочки - тоже на 08? ежемесячно по 8600 или сразу одной суммой 309600?
А проценты не увеличивают стоимость? почему их не на 08, а на 91.2?

[Аноним]

Проводку 01/08 сделаете тогда когда получите документы из юстиции, от этого и будет зависеть начисление амортизации. Если до 15 чила то начиная с этого месяца амортизируете если 15 и позже то со следующего.
Госпошлина увеличивает стоимость здания в БУ а в НУ списывается в тот момент когда были произведены расходы По крайне мере для ОСНО так .
Процеты не увеличивают стоимость , это ваши внереализационные расходы поэтому их на 91,2. И обязательно посмотрите по процентам все ли они принимаются.

[Аноним]

Подвожу итоги, поправьте, если не так поняла:
1. Договор от 02.02.11
2. Акт приема-передачи помещения от 07.02.11
Д 08 К 60 12 000 000
Д 91.2 К 60 309 600 (за рассрочку)
3. Оплата госпошлины
Д 08 К 60 15 000
4. Оплата КУМИ
Д 60 К 51 333 333
Д 60 К 51 8 600
5. Оплата НДС (по условию договора - и на сумму рассрочки тоже!!!)
Д 68.2 К 51 61 548
Д 08 К 68.2 61 548 (я не поняла - НДС добавлять в стоимость помещения?)
6. Получено свидетельство о госрегистрации 18.03.11
Д 01 К 08 12 015 000 (= 12000000+15000)
7. амортизацию начисляем с апреля

[ЕмИН]

Я делаю такие проводки:
Д08.4 К68.4 Госпошлина
Д08.4 К67.1 Стоимость ОС по договору без НДС
Д08.4 К76НА НДС (в договоре он у нас выделен)
Д01.1 К08.4 Принят ОС к учету
Ежемесячные платежи по кредиту по выписке
Д67.01 К51 оплата основного долга
Д67.02 К51 оплата %
Затем ручной операцией - начисление % (я проводку на проценты делаю ежемесячно, а вдруг мы досрочно погасим (мечты!), тогда % платить не будем же!)
Д91.2 К67.02
Ежемесячно платится НДС (мы тоже налоговый агент)
Д68 К51 уплата НДС в бюджет
Затем ручной операцией удержан НДС за налогового агента
Д76НА К68

Кстати, про то, что ваш директор говорит по поводу "не надо НДС платить". Не надо тем, кто купил после 1 апреля 2011, так что мы в прлете!(((( письма МинФина посмотрите, найдете.