Доброго всем времени суток.
Подскажите, что делать в этой ситуации.
В конце года отправил деньги поставщику.
т.к. товар был уже оприходован, поставил НДС к зачету.
В этом году деньги вернулись - Мой банк сделал ошибку, в результате чего деньги в банк поставщика ушли, а на его счет не поступили - вернулись обратно.
Получается, что оплаты не произошло, и к зачету нельзя. НДС накапал.
Можно ли как-то выкрутиться?
per aspera ad astra
На мой взгляд, у вас 2 варианта, исправить декларацию, если вы ее уже сдали и доперечислить налог (если он к уплате). А второй вариант: принимайте к возмещению, ошибка не ваша, реквизиты указаны верно, при проверке налоговая в банке запросит данные о расч. счете за проверяемый период. Как я поняла деньги вернулись в другом периоде, поэтому того, что они не попали поставщику не будет видно.
Юляundefined
спасибо. Первый само собой может быть. А со вторым - не очень гладко. Я же эти деньги потом опять перечислил, а в зачет не поставлю - (или схамлю, и два раза поставлю :-) )
per aspera ad astra
ну, хамить не надо, а со вторым, вы когда узнали о том, что деньги вернулись?
Юляu
Я тоже с согласна со вторым вариантом...
Почему не произошло? Ваш банк в конце года списал их с вашего р/с? В выписке это отражено? Если да то факт оплаты на лицо, отгрузка была, чего еще надо?Получается, что оплаты не произошло
Тем более это ошибка банка...
(или схамлю, и два раза поставлю :-) )(или схамлю, и два раза поставлю :-) )(или схамлю, и два раза поставлю :-) )(или схамлю, и два раза поставлю :-) )(или схамлю, и два раза поставлю :-) )Мой банк сделал ошибку, в результате чего деньги в банк поставщика ушлиМой банк сделал ошибку, в результате чего деньги в банк поставщика ушли
узнал в следующем периоде. Декларацию не сдавал
per aspera ad astra
ВАУ!
Чего то заглючило!
То не вставлялись цитаты, то все разом попытки вылезли
Просто я хотела сказать, что хаметь не стоит!
А я думаю ,что бы это значило?
Думаю, что банк тут не причем. НК только о налогах говорит, что в момент передачи банку поручения.
per aspera ad astra
к чему не причем? к перечислению?Думаю, что банк тут не причем
Юляu
не состоялась оплата, о которой говорит НК.
per aspera ad astra
у меня не разу банк не ошибался в перечислении, поэтому механизм не знаю. Вы новой платежкой оплатили поставщику?
Или банк сам исправился? Потому, что если второе, то это уже расчеты банка, а не ваши.
Юляu
Как постапать решать вам, напишу как поступила бы я. Приняла бы к вычету. Если в следующем периоде НДС к возмещению, то камеральная проверка будет (по крайней мере у нас всегда), поэтому я бы уточнила предыдущий на вернувшуюся сумму (если возврат прошел по вашему р/с), а текущую подала бы с учетом вычета. Если же ндс к уплате, то ничего бы не стала менять.
Юляu
Да сам, блин. Вот теперь думаю, нужно было заставить банк повторно отправить
per aspera ad astra
нужно, ну раз это не изменить... так у вас к возмещению или к уплате?
Юляu
Если бы было к возмещению, я бы не переживал.
per aspera ad astra
Платежка по выписке прошла - значит оплата есть.
И показывайте налоговой первую платежку.
одно из другого не следует.Платежка по выписке прошла - значит оплата есть.
Прекращение встречного обязательства произошло в момент зачисления денег поставщику.Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг)
2. В целях настоящей статьи оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связано с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг), за исключением прекращения встречного обязательства путем выдачи покупателем - векселедателем собственного векселя. Оплатой товаров (работ, услуг), в частности, признаются:
1) поступление денежных средств на счета налогоплательщика либо его комиссионера, поверенного или агента в банке или в кассу налогоплательщика (комиссионера, поверенного или агента);
2) прекращение обязательства зачетом;
3) передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом.
Демидова Татьяна
Вообще интересный момент, если банк является при безналичных расчетах обязательным посредником, то почему неисполнение им своих функций влечет неисполнение обязательств в нашей стороны?
Юляu
Это риторический вопрос. В законе написано про прекращение встречного обязательства, а не исполнение своего.
Демидова Татьяна
А вам то главное свое исполнитьВ законе написано про прекращение встречного обязательства, а не исполнение своего.
Еще один момент: отправили деньги, к примеру 01, банк "прокрутил" до 04 (есть у нас такие банки). Мы исполнили обязательство 01, в книге покупок оплата 01. Если бы TUFF, не сделал новую платежку, банк САМ должен был исправиться. То есть, на мой взгляд, здесь можно аналогию провести и обязательство также будет выполнено нами также в день поручения банку на перечисление.
Юляu
Vlad12, главное написано в законе.
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
