Тема: Не дошли деньги до поставщика НДС

Доброго всем времени суток.
Подскажите, что делать в этой ситуации.
В конце года отправил деньги поставщику.
т.к. товар был уже оприходован, поставил НДС к зачету.
В этом году деньги вернулись - Мой банк сделал ошибку, в результате чего деньги в банк поставщика ушли, а на его счет не поступили - вернулись обратно.
Получается, что оплаты не произошло, и к зачету нельзя. НДС накапал.
Можно ли как-то выкрутиться?

На мой взгляд, у вас 2 варианта, исправить декларацию, если вы ее уже сдали и доперечислить налог (если он к уплате). А второй вариант: принимайте к возмещению, ошибка не ваша, реквизиты указаны верно, при проверке налоговая в банке запросит данные о расч. счете за проверяемый период. Как я поняла деньги вернулись в другом периоде, поэтому того, что они не попали поставщику не будет видно.

спасибо. Первый само собой может быть. А со вторым - не очень гладко. Я же эти деньги потом опять перечислил, а в зачет не поставлю - (или схамлю, и два раза поставлю :-) )

ну, хамить не надо , а со вторым, вы когда узнали о том, что деньги вернулись?

узнал в следующем периоде. Декларацию не сдавал

А я думаю ,что бы это значило?
Думаю, что банк тут не причем. НК только о налогах говорит, что в момент передачи банку поручения.

Думаю, что банк тут не причем

к чему не причем? к перечислению?

не состоялась оплата, о которой говорит НК.

у меня не разу банк не ошибался в перечислении, поэтому механизм не знаю. Вы новой платежкой оплатили поставщику?
Или банк сам исправился? Потому, что если второе, то это уже расчеты банка, а не ваши.

Как постапать решать вам, напишу как поступила бы я. Приняла бы к вычету. Если в следующем периоде НДС к возмещению, то камеральная проверка будет (по крайней мере у нас всегда), поэтому я бы уточнила предыдущий на вернувшуюся сумму (если возврат прошел по вашему р/с), а текущую подала бы с учетом вычета. Если же ндс к уплате, то ничего бы не стала менять.

Да сам, блин. Вот теперь думаю, нужно было заставить банк повторно отправить

нужно, ну раз это не изменить... так у вас к возмещению или к уплате?

Если бы было к возмещению, я бы не переживал.

Платежка по выписке прошла - значит оплата есть.

одно из другого не следует.

Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг)
2. В целях настоящей статьи оплатой товаров (работ, услуг) признается прекращение встречного обязательства приобретателя указанных товаров (работ, услуг) перед налогоплательщиком, которое непосредственно связано с поставкой (передачей) этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг), за исключением прекращения встречного обязательства путем выдачи покупателем - векселедателем собственного векселя. Оплатой товаров (работ, услуг), в частности, признаются:
1) поступление денежных средств на счета налогоплательщика либо его комиссионера, поверенного или агента в банке или в кассу налогоплательщика (комиссионера, поверенного или агента);
2) прекращение обязательства зачетом;
3) передача налогоплательщиком права требования третьему лицу на основании договора или в соответствии с законом.

Прекращение встречного обязательства произошло в момент зачисления денег поставщику.

Вообще интересный момент, если банк является при безналичных расчетах обязательным посредником, то почему неисполнение им своих функций влечет неисполнение обязательств в нашей стороны?

Это риторический вопрос. В законе написано про прекращение встречного обязательства, а не исполнение своего.

Еще один момент: отправили деньги, к примеру 01, банк "прокрутил" до 04 (есть у нас такие банки). Мы исполнили обязательство 01, в книге покупок оплата 01. Если бы TUFF, не сделал новую платежку, банк САМ должен был исправиться. То есть, на мой взгляд, здесь можно аналогию провести и обязательство также будет выполнено нами также в день поручения банку на перечисление.

Vlad12, главное написано в законе.