Вопросы про НДС и НДФЛ.

[NaRu]

в 2010 году я была ИП на ОСНО без работников Москва

1/ я оплатила НДС 18% с суммы дохода
потом НДФЛ 13% с суммы (доход минус НДС)

Верно ли это?
Вопрос возник, т.к. я должна заполнить отчетность по НДФЛ и можно ли считать НДС вычетом ?
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД ( это для отчетности по НДС) при условии ИП на ОСНО без работников Москва.

Спасибо.

[Над.К]

я оплатила НДС 18% с суммы дохода

А что, никаких расходов у Вас не было?

2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД

нет, НДС считается вообще не так, как Вы думаете

[echinaceabel]

NaRu,
Налоговая база по НДС в вашем случае это и есть ваш доход, а именно, ваша выручка за вычетом суммы НДС, которую можно рассчитать путем применения производной ставки НДС (выручка *18/118 (может быть и 10/110)).
В декларации по НДС вы укажете не сумму выручки, а сумму дохода (т.е. выручку за вычетом рассчитанной суммы НДС).
Такая же сумма у вас будет отражаться в налоговой декларации по НДФЛ в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Не путайте выручку с доходом (сумма НДС в доход не включается).
А сумма НДС к уплате уменьшается на сумму НДС, включенную в ваши расходы.
Это упрощенное пояснение к вашему вопросу.
Хотя на самом деле, вы должны были исчислять цену реализуемых товаров (работ,услуг) изначально по прямой ставке - 18% (10%) (см. п.1 ст. 154 НК РФ - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,... и без включения в них налога.")

[NaRu]

Цитата:
А что, никаких расходов у Вас не было?

= нет

Цитата:
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД

нет, НДС считается вообще не так, как Вы думаете

= у меня расходов не было, так что размер НДС однозначно понятен.

[Над.К]

Да нет, похоже не однозначно. Расскажите, как Вы его считали?

[NaRu]

NaRu,
Налоговая база по НДС в вашем случае это и есть ваш доход, а именно, ваша выручка за вычетом суммы НДС, которую можно рассчитать путем применения производной ставки НДС (выручка *18/118 (может быть и 10/110)).
В декларации по НДС вы укажете не сумму выручки, а сумму дохода (т.е. выручку за вычетом рассчитанной суммы НДС).
Такая же сумма у вас будет отражаться в налоговой декларации по НДФЛ в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Не путайте выручку с доходом (сумма НДС в доход не включается).
А сумма НДС к уплате уменьшается на сумму НДС, включенную в ваши расходы.
Это упрощенное пояснение к вашему вопросу.
Хотя на самом деле, вы должны были исчислять цену реализуемых товаров (работ,услуг) изначально по прямой ставке - 18% (10%) (см. п.1 ст. 154 НК РФ - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,... и без включения в них налога.")

супер, кажется все проясняется

[NaRu]

Да нет, похоже не однозначно. Расскажите, как Вы его считали?

мне выплатили 40382 руб.

ндс 6160
ндфл 4449

[Над.К]

Ну вообщем правильно

[NaRu]

NaRu,
Налоговая база по НДС в вашем случае это и есть ваш доход, а именно, ваша выручка за вычетом суммы НДС, которую можно рассчитать путем применения производной ставки НДС (выручка *18/118 (может быть и 10/110)).
В декларации по НДС вы укажете не сумму выручки, а сумму дохода (т.е. выручку за вычетом рассчитанной суммы НДС).
Такая же сумма у вас будет отражаться в налоговой декларации по НДФЛ в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Не путайте выручку с доходом (сумма НДС в доход не включается).
А сумма НДС к уплате уменьшается на сумму НДС, включенную в ваши расходы.
Это упрощенное пояснение к вашему вопросу.
Хотя на самом деле, вы должны были исчислять цену реализуемых товаров (работ,услуг) изначально по прямой ставке - 18% (10%) (см. п.1 ст. 154 НК РФ - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,... и без включения в них налога.")

таки объект налогообложения - Выручка чтоли? ( заполняю КДиР)

[echinaceabel]

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

таки объект налогообложения - Выручка чтоли? ( заполняю КДиР)

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

[echinaceabel]

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов - абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ - "Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности."

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

[NaRu]

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов - абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ - "Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности."

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

echinaceabel - спасибо вам большущееее вы просто меня вытащили за уши из этой кучи информации)

кстати , вы случаем не знаете, тут отчет по НДФЛ нужно сдать до 30 апреля, а 30 как раз приходится на субботу. Правильно ли я понимаю, что 30 переносится на 2 мая?

[echinaceabel]

NaRu,
На 3 мая (2- выходной из-за переноса 1, которое приходится на воскресенье).

[NaRu]

NaRu,
На 3 мая (2- выходной из-за переноса 1, которое приходится на воскресенье).

НА САМОМ ДЕЛЕ ТАК И ИМЕЛА ВВИДУ

[NaRu]

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

у меня совершенно другая форма , и нет таких таблиц ( которые вы указываете, у меня она еще с 2008 года. Подскажите где взять новую форму.

[echinaceabel]

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

Форма КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ утверждена совместным приказом Минфина РФ N 86н и Министерством РФ по налогам и сборам N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года (и с тех пор она не менялась, изменения были внесены в сам порядок ее ведения решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10).

[NaRu]

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

Форма КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ утверждена совместным приказом Минфина РФ N 86н и Министерством РФ по налогам и сборам N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года (и с тех пор она не менялась, изменения были внесены в сам порядок ее ведения решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10).

у меня ОСНО была в 2010 году. со мной ктото поделился этой книгой в эксель. Другую пока не нашла.

[NaRu]

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

взяла отсюда http://www.klerk.ru/blank/124055/

[Над.К]

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

[NaRu]

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

вы можете мне подсказать где эту форму найти?
с таким названием как вы мне написали я не нашла в интернете форму. (

[NaRu]

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

НАШЛА, ТАМЖЕ

[echinaceabel]

NaRu,
Ссылка на косультант, в приказе найдете саму форму и сохраните ее в excel:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...134;dst=100008

[NaRu]

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

заполняю Таблица № 1-6А ( раздел 1) смущает столбец 17 , зачем там указан размер ндс 20 % или 10% - он же 18

[echinaceabel]

NaRu,

заполняю Таблица № 1-6А ( раздел 1) смущает столбец 17 , зачем там указан размер ндс 20 % или 10% - он же 18

Вы учитывайте, что форма книги была утверждена в 2002 году, теперь вместо 20% ставьте 18%, а 10% - есть такая ставка для некоторых видов товаров и т.п.
В вашем случае - это 18%.

[NaRu]

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

только что звонила в налоговую, где мне сообщили, что эту КДИР для ИП ( ОСНО без работников) не надо сдавать!

[Над.К]

NaRu, правильно, сдавать не надо, а вот подписывать надо

[NaRu]

NaRu, правильно, сдавать не надо, а вот подписывать надо

хорошо, а какой крайний срок? для подписи?

[echinaceabel]

NaRu,
При сдаче 3-НДФЛ - КДиР сдавать не надо, но вести -то положено...

[NaRu]

NaRu,
При сдаче 3-НДФЛ - КДиР сдавать не надо, но вести -то положено...

ладно, хорошо, а какой крайний срок подписи КДИР за 2010 год ( для ИП на ОСНО без работников)??

[Над.К]

Не установлен срок подписания