Тема: Вопросы про НДС и НДФЛ.

в 2010 году я была ИП на ОСНО без работников Москва

1/ я оплатила НДС 18% с суммы дохода
потом НДФЛ 13% с суммы (доход минус НДС)

Верно ли это?
Вопрос возник, т.к. я должна заполнить отчетность по НДФЛ и можно ли считать НДС вычетом ?
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД ( это для отчетности по НДС) при условии ИП на ОСНО без работников Москва.

Спасибо.

я оплатила НДС 18% с суммы дохода

А что, никаких расходов у Вас не было?

2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД

нет, НДС считается вообще не так, как Вы думаете

Цитата:
А что, никаких расходов у Вас не было?

= нет

Цитата:
2/Действительно ли что налогооблагается именно ДОХОД

нет, НДС считается вообще не так, как Вы думаете

= у меня расходов не было, так что размер НДС однозначно понятен.

Да нет, похоже не однозначно. Расскажите, как Вы его считали?

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
Налоговая база по НДС в вашем случае это и есть ваш доход, а именно, ваша выручка за вычетом суммы НДС, которую можно рассчитать путем применения производной ставки НДС (выручка *18/118 (может быть и 10/110)).
В декларации по НДС вы укажете не сумму выручки, а сумму дохода (т.е. выручку за вычетом рассчитанной суммы НДС).
Такая же сумма у вас будет отражаться в налоговой декларации по НДФЛ в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Не путайте выручку с доходом (сумма НДС в доход не включается).
А сумма НДС к уплате уменьшается на сумму НДС, включенную в ваши расходы.
Это упрощенное пояснение к вашему вопросу.
Хотя на самом деле, вы должны были исчислять цену реализуемых товаров (работ,услуг) изначально по прямой ставке - 18% (10%) (см. п.1 ст. 154 НК РФ - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,... и без включения в них налога.")

супер, кажется все проясняется

Сообщение от Над.К

Да нет, похоже не однозначно. Расскажите, как Вы его считали?

мне выплатили 40382 руб.

ндс 6160
ндфл 4449

Ну вообщем правильно

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
Налоговая база по НДС в вашем случае это и есть ваш доход, а именно, ваша выручка за вычетом суммы НДС, которую можно рассчитать путем применения производной ставки НДС (выручка *18/118 (может быть и 10/110)).
В декларации по НДС вы укажете не сумму выручки, а сумму дохода (т.е. выручку за вычетом рассчитанной суммы НДС).
Такая же сумма у вас будет отражаться в налоговой декларации по НДФЛ в качестве дохода от предпринимательской деятельности.
Не путайте выручку с доходом (сумма НДС в доход не включается).
А сумма НДС к уплате уменьшается на сумму НДС, включенную в ваши расходы.
Это упрощенное пояснение к вашему вопросу.
Хотя на самом деле, вы должны были исчислять цену реализуемых товаров (работ,услуг) изначально по прямой ставке - 18% (10%) (см. п.1 ст. 154 НК РФ - "Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено настоящей статьей, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен,... и без включения в них налога.")

таки объект налогообложения - Выручка чтоли? ( заполняю КДиР)

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

таки объект налогообложения - Выручка чтоли? ( заполняю КДиР)

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов - абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ - "Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности."

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
Кстати у вас есть право уменьшить свой доход от предпринимательской деятельности на сумму профессиональных вычетов - абз. 4 п.1 ст. 221 НК РФ - "Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности."

Тогда НДФЛ будет в вашем случае 3559.

echinaceabel - спасибо вам большущееее вы просто меня вытащили за уши из этой кучи информации)

кстати , вы случаем не знаете, тут отчет по НДФЛ нужно сдать до 30 апреля, а 30 как раз приходится на субботу. Правильно ли я понимаю, что 30 переносится на 2 мая?

NaRu,
На 3 мая (2- выходной из-за переноса 1, которое приходится на воскресенье).

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
На 3 мая (2- выходной из-за переноса 1, которое приходится на воскресенье).

НА САМОМ ДЕЛЕ ТАК И ИМЕЛА ВВИДУ

Сообщение от echinaceabel

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

у меня совершенно другая форма , и нет таких таблиц ( которые вы указываете, у меня она еще с 2008 года. Подскажите где взять новую форму.

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

Форма КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ утверждена совместным приказом Минфина РФ N 86н и Министерством РФ по налогам и сборам N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года (и с тех пор она не менялась, изменения были внесены в сам порядок ее ведения решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10).

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

Форма КНИГИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ утверждена совместным приказом Минфина РФ N 86н и Министерством РФ по налогам и сборам N БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года (и с тех пор она не менялась, изменения были внесены в сам порядок ее ведения решением Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.2010 N ВАС-9939/10).

у меня ОСНО была в 2010 году. со мной ктото поделился этой книгой в эксель. Другую пока не нашла.

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
Вы меня прямо в ступор вогнали своим вопросом, а у вас вообще как называется книга? и ОСНО ли у вас?

взяла отсюда http://www.klerk.ru/blank/124055/

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

Сообщение от Над.К

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

вы можете мне подсказать где эту форму найти?
с таким названием как вы мне написали я не нашла в интернете форму. (

Сообщение от Над.К

NaRu, это книга поУСН, зачем Вы её заполняете за 2010 год, у Вас же было ОСНО?

НАШЛА, ТАМЖЕ

NaRu,
Ссылка на косультант, в приказе найдете саму форму и сохраните ее в excel:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...134;dst=100008

Сообщение от echinaceabel

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

заполняю Таблица № 1-6А ( раздел 1) смущает столбец 17 , зачем там указан размер ндс 20 % или 10% - он же 18

NaRu,

заполняю Таблица № 1-6А ( раздел 1) смущает столбец 17 , зачем там указан размер ндс 20 % или 10% - он же 18

Вы учитывайте, что форма книги была утверждена в 2002 году, теперь вместо 20% ставьте 18%, а 10% - есть такая ставка для некоторых видов товаров и т.п.
В вашем случае - это 18%.

Сообщение от echinaceabel

NaRu,,
В вашем случае в КДИР вы заполните только в разд. I табл. 1-6А, табл.1-7А, и в разд. VI табл. 6-1.
В табл. 1-6А и 1-7А вы заполните только гр. 15,16,17,18,20,21.
Причем гр. 21 будет совпадать с гр.16 (выручка без НДС).
Раздел. VI табл. 1-7А (здесь формируются показатели, которые вы занесете в декларацию по НДФЛ) - стр. 1 - ваш доход (он равен гр.16 табл. 1-7А) - это выручка за вычетом НДС.

Объект налогообложения для НДС и НДФЛ (только в вашем случае) - выручка без НДС (гр. 16 табл. 1-7А и стр. 1 табл. 6-1 Разд. VI КДиР).

только что звонила в налоговую, где мне сообщили, что эту КДИР для ИП ( ОСНО без работников) не надо сдавать!

NaRu, правильно, сдавать не надо, а вот подписывать надо

Сообщение от Над.К

NaRu, правильно, сдавать не надо, а вот подписывать надо

хорошо, а какой крайний срок? для подписи?

NaRu,
При сдаче 3-НДФЛ - КДиР сдавать не надо, но вести -то положено...

Сообщение от echinaceabel

NaRu,
При сдаче 3-НДФЛ - КДиР сдавать не надо, но вести -то положено...

ладно, хорошо, а какой крайний срок подписи КДИР за 2010 год ( для ИП на ОСНО без работников)??

Не установлен срок подписания