Тема: Частичная предоплата и суммовые разницы. HELP!!!

Клерковцы добрый день!
Думаю что эта тема поднималась энное количество раз...и все же...не могу никак понять как считать выручку и суммовые разницы при авансе частичном...
Общая сумма договора 35000$, клиент нам оплачивает авансом 70% (остальные 30% видимо когда будут деньги)
1) 08.10 пришел аванс на наш р/с от клиента
467 526,40 руб (что есть 16000$ по курсу 29,2204)
2) 12.10 пришел аванс на наш р/с от клиента
247 581,20 руб (что есть 8500$ по курсу 29,1272)
и они еще нам должны 10500$
3) 12.11 мы им оказали услугу - выписали акт и счет-фактуру на 35000$ по курсу 28,6889
(35000*28,6889=1 004 111,50)
Подскажите пожалуйста как мне правильно посчитать мою сумму реализации на 12.11 и как суммовые разницы.
Правильно ли я понимаю что на каждый аванс будет своя суммовая разница?
Очень прошу помощи...запуталась окончательно

клерковцы миленькие...помогите...плиззз!!!

но ведь суммовые в бухучете не возникают если 100% предоплата, а у нас была предоплата только 70%

почти уверена...
нашла в старом номере "учет, налоги, право" за 2002 г
что при неполном авансе нужно считать суммовые разницы...

ИМХО Вас не пугает, что УНП 2002-го года? Позиция могла и поменяться

именно это и пугает )

Суммовая разница если и наступит, то после последней оплаты. Сейчас вы закрываете авансами реализацию, частично. Дебеторка все равно висит. Как поступит последняя оплата, там она и будет, там и спишите.

то есть сейчас я выручку считаю на дату оказания услуги?
а как тогда быть с НДС?

gluchnaya, меня тогда интересует такой вопрос - ведь у вас же тогда сумма по авансам не сойдеться с выручкой в рублях на дату оказания услуги? так?

В 1С это решили просто - галочка рассчитывать суммовые разницы при получени аванса в справочнике договоров. Мне кажется, что сумма реализации у вас должна определяться по курсу на дату закрытия акта. Если вы учетете частичную предоплату без разниц (как при 100% авансе), то на дату закрытия акта у вас станет ясна рублевая сумма задолженности. Но! если в договоре написано, что задолженность гасится по курсу доллара на дату оплаты, то в такое совпадение долларовой суммы задолженности и ее рублевого выражения будет просто чудом. Поэтому реализацию посчитайте по курсу закрытого акта, а после последней оплаты станет ясна итоговая суммовая разница - тогда скорректируйте НДС (правда, Минфин продолжает утверждать, что если денег в связи с падением курса доллара вы получили меньше, то это еще не повод уменьшать НДС, но с этим можно поспорить, даже ИФНС начальника в этом вопросе не очень слушает)

про задолженность ничего не написано, только "оплата производится в рублях по курсу на день оплаты".
получается что сейчас мне все таки не надо считать никакие суммовые разницы?
(у меня уже тихо едет крыша)

gluchnaya, видимо я совсем тупая...
1. например аванс 500 р. д.51 кт.62.2
2) аванс 500 р. д.62.1 кт 62.2

посчитали остаток дебиторки по курсу на дату оказания, начислили на 62.ВЫР

вот это не поняла...

Вот мой конкретный пример...
1) 08.10 пришел аванс на наш р/с от клиента
467 526,40 руб (что есть 16000$ по курсу 29,2204)
2) 12.10 пришел аванс на наш р/с от клиента
247 581,20 руб (что есть 8500$ по курсу 29,1272)
и они еще нам должны 10500$
3) 12.11 мы им оказали услугу - выписали акт и счет-фактуру на 35000$ по курсу 28,6889
(35000*28,6889=1 004 111,50)
Пожалуйста объясните...(прошу прощения за тупость)...
плиз...

12.11. 467526,40+247581,20+10500*28,6889=1016341,05
Когда доплатят 10500$ посчитате суммовую, с этой суммы.

Wepeer, то есть моя счет-фактура в долларах на 35000$ будет равна сумме в рублях 1016341,05? так? и эта сумма и будет являться моей выручкой на 12.11?

www.rnk.ru/rnk/article_print.phtml?code=865

спасибо огромное-огромное за Вашу помощь и ангельское терпение )))