Декларация. Налог на прибыль

[Евгений_не]

Добрый день!
вопрос по заполнению декларации

Лист 3 Приложение А Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)
Начислены дивиденды к выплате физ. лицам (они же и сотрудники) за 2010 год.
В строке 043 (сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц – резидентов Российской Федерации) указываю общую сумму к распределению
в строке 100 (Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет) я должен указать удержанный НДФЛ с физ.лиц, но по описанию, речь идет об удержанном налоге на прибыль с юр.лиц. Значит НДФЛ не указываю, так?
Два нюанса -
1. мы должны были эти строки заполнить при сдаче годовой декларации? (тогда уточнять?)
2. выплата дохода участников состоялась только в конце апреля, это играет роль при заполнении этого листа.

[Аноним]

эээммм.... в декларации по прибыли заполняются выплаты по дивидендам юрлицам...
а по физикам вы обязаны сдать 2-ндфл (за тот период, когда эти выплаты были фактически совершены).

[егорка два]

по физикам то же заполняется. Неуказывается только налог.

[Аноним]

по физикам то же заполняется. Неуказывается только налог.

это с какого такого перепуга, когда декларация по налогу на прибыль ОРГАНИЗАЦИЙ. у физлиц прибыли нет, у них доход

[Делечка]

Дивиденды выплачены физическим лицам — резидентам. Нужно ли отражать сумму дивидендов в листе 03?

Да, нужно. ФНС России разъяснила это в пункте 5 письма от 19 января 2009 г. № ВЕ-17-3/12@.

Сумму таких дивидендов в листе 03 нужно выделить в строке 043 раздела А.

Кроме того, отразить в составе показателей по строке 040 того же раздела.

Удерживать налог с дивидендов, выплаченных физическому лицу — резиденту требует статья 214 Налогового кодекса РФ. Начислить и уплатить в бюджет сумму налога нужно по ставке 9 процентов (п. 4 ст. 224 Налогового кодекса РФ).

Сумму дивидендов, выплаченных физлицу-резиденту, нужно учесть в составе налоговой базы по налогу на прибыль. Но НДФЛ, удержанный с подобных дивидендов, в листе 03 декларации по налогу на прибыль вашей компании отражать не надо.

[Делечка]

Добрый день!
вопрос по заполнению декларации

2. выплата дохода участников состоялась только в конце апреля, это играет роль при заполнении этого листа.

Я полагаю, что все зависит от того, когда прописано Решение о выплате дивидендов и когда они на самом деле выданы. По крайней мере я отражала их начисление в периоде выплаты.

[Евгений_не]

Спасибо!
извините, что не участвовал в дискуссии, отлучался.
Решение от 15 марта, выплата 20 апреля.

[Евгений_не]

[B]
Сумму дивидендов, выплаченных физлицу-резиденту, нужно учесть в составе налоговой базы по налогу на прибыль.

Подскажите Делечка, в качестве какого вида расхода и элемента дохода учитывать такие расходы в целях налога на прибыль? и в периоде выплаты или принятия решения?

[Январь]

Подскажите Делечка, в качестве какого вида расхода и элемента дохода учитывать такие расходы в целях налога на прибыль?

Никакого, на налог на прибыль это не влияет

[Делечка]

лист 03 и подраздел 1.3 раздела 1 включают в состав декларации только в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых выплачивались, а не распределялись дивиденды.

[Евгений_не]

Спасибо Январь, я был малость обескуражен.
Речь видимо шла о .... а о чем собственно шла речь в этом письме ВЕ-17-3/12@.
таким образом, Не принимаемые для целей налогообложения

[Евгений_не]

лист 03 и подраздел 1.3 раздела 1 включают в состав декларации только в тех отчетных (налоговых) периодах, в которых выплачивались, а не распределялись дивиденды.

Отлично, спасибо за помощь!
значит попадет в прибыль за второй квартал
а в бухучете в 1-й квартал?

[Евгений_не]

какой глупый вопрос))) я задал.
спасибо!