ИП на ЕНВД выдал процентный займ

[Бух Гек]

Клерки помогите!
ИП занимающийся розничной торговлей, ЕНВД, выдал процентный займ ООО на ОСНО.
ИПшнику надо платить налоги с %% ??

[echinaceabel]

Если выдал в качестве ИП, то ОСНО по факту получения процентов (такие операции НДС не облагаются - пп.15 п.3 ст.149 НК РФ) - 3-НДФЛ - Лист "доходов от предпринимательской деятельности". Если выдал в качестве ФЛ, то по истечении года 3-НДФЛ - Лист "Доходы по ставке 13% (в сумме полученных процентов).
Правда, в статусе ИП можно будет заявить профессинальный налоговый вычет абз. 4 п. 1 ст. 221 НК РФ:"Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности."

[Над.К]

Ну вообще получение профвычета по внереализационным доходам весьма спорна. Ведь расходов в данном случае вообще нет.

[echinaceabel]

Ну вообще получение профвычета по внереализационным доходам весьма спорна. Ведь расходов в данном случае вообще нет.

Расходы все же могут быть, а зависимости предоставления профвычета от того - основной или внереализационный доход у ИП - в НК не вижу.

[Над.К]

Расходы все же могут быть,

Вот будут, тогда будет что указать

а зависимости предоставления профвычета от того - основной или внереализационный доход у ИП - в НК не вижу.

не туда смотрите. Вы же сами процитировали

"Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы,

Т.е. расходы как минимум должны быть. Хоть какие-то. А при представлении займа я слабо таковые расходы представляю

[Бух Гек]

займ выдал от ИП.
% ставка не обязательно должна быть выше ставки рефинансирования?

[Бух Гек]

расходов нет

[echinaceabel]

Бух Гек,
Ну нет, так нет, тогда 3-НДФЛ (если будет за год факт получения процентов (такие операции НДС не облагаются - пп.15 п.3 ст.149 НК РФ)) - Лист "доходов от предпринимательской деятельности".

[Бух Гек]

Спасибо.
налог на прибыль не надо платить?

[echinaceabel]

Бух Гек,
Какой налог на прибыль?
ИП не является плательщиком налога на прибыль.

[Бух Гек]

усё, спасибо за разъяснения!)

[Ксения-нач.бух]

А если ИП на общей системе, то сумму полученных процентов включаем в базу по налогу на прибыль? и тогда 3-НДФЛ не сдаем?

[Andyko]

нету у предпринимателя никакого налога на прибыль

[Ксения-нач.бух]

Да, уже прочитала, что нет. значит 3-НДФЛ. Спасибо за ответ!!!!