Каждый директор по разному видит результат деятельности бухгалтерии.Кому проще заплатить штрафы,а кто-то хочет чтобы его бухгалтерия работала вообще без штрафов.Обычно в таких фирмах нет текучки кадров.Каждому свое.Сообщение от Vlad12
Каждый директор по разному видит результат деятельности бухгалтерии.Кому проще заплатить штрафы,а кто-то хочет чтобы его бухгалтерия работала вообще без штрафов.Обычно в таких фирмах нет текучки кадров.Каждому свое.
На самом деле алгоритм исчисления НДС с авансов за период прост. В качестве базы для начисления берется увеличение кредитового сальдо (положительная разница между конечным и начальным кредитовым сальдо) счета 62.2 (авансы) за период.
Так зачем же Вы пишите,что в ваших расчетах нужна проводка Д62 К90?Вы по-моему сами не понимаете,что пишите.Или не представляете как это выглядит!Вы бухгалтер?Извините за нескромный вопрос?
katunya , как бухгалтер, обьясните нам непонятливым, почему
"Дебетовое сальдо по сч.62 это Д62.1(этот счет без НДС)
Абсолютно правильное и самое простое решение.На самом деле алгоритм исчисления НДС с авансов за период прост. В качестве базы для начисления берется увеличение кредитового сальдо (положительная разница между конечным и начальным кредитовым сальдо) счета 62.2 (авансы) за период.
Если конечно не считать авансы так маразмотично, как советует налоговая.
Д62.1 К90-реализация без НДС
Д90.3 К76Н1-НДС с реализации
Это проводки при реализации
А я считал , что эта проводка с НДС.Д62.1 К90-реализация без НДС
А куда оставщийся на сч62 НДС девается ?
К62.2 если поделить на 15,25% получится К76АВ.Если у вас ставки НДС 10% и 18% то К76АВ получится примерно.
Вы говорите про какой НДС на сч.62?И про какой субсчет счета 62?
Я в субсчетах не силен, но еслиВы говорите про какой НДС на сч.62?И про какой субсчет счета 62?, то НДС, получается, где-то на сч62 остается. А потом как ?Д62.1 К90-реализация без НДС
katunya,
Вы рассказываете про то, как нужно вести учет по счетам. Я это знаю.
Но дело в том, что я рассказываю про то, что есть в бухгалтерской программе. А именно есть один 62 счет. Без разделения по субсчетам. И на нем все отражается с 18 % НДС. Вот так велся учет может и с 90-х годов. Согласна, надо все перестраивать, но это уже проблема Нового года.
Smic,
Потрудилась "уложить это в голову", и не отвергаю, как неправильное, лишь на том основании, что я делаете не так....
Я пришла к выводу, что все это время оплата была в виде денежных поступлений. Сумма НДС с авансов рассчитывалась как все поступление денежных средств т.е. Дт 50 (51) Кт 62. Грубо говоря весь кредитовый оборот по счету 62. Но вот появился взаимозачет Дт. 60 Кт 62. И получается, если проверять по "увеличению кредитового сальдо", то и сумму взаимозачета необходимо включать в полученный аванс. Что скажите?
Обязательно, но этот же взаимозачет взаимозачтется , как оплата поставщику. Разница по НДС "0".И получается, если проверять по "увеличению кредитового сальдо", то и сумму взаимозачета необходимо включать в полученный аванс. Что скажите?
Как можно проверить НДС по счету 62,когда в счете 62.1 нет НДСД62.1 К90-реализация(Без НДС)katunya, троекратное повторение склоняет меня к мысли, что Вы рассказываете, как не нужно "вести учет по счетам"Д62.1 К90-реализация без НДС
Думаю, что если в примере из #29 подставить суммы, это будет видно невооруженным глазом.
to Елена Л.
Маленькая поправка.
При взаимозачете у Вас на сч62 висит дебетовое сальдо, и оно просто гасится. Кредитовое сальдо сч62 неизменяется.
Нет, я полы в бухгалтерии мою....
Если вы считаете,что я не права-я спорить не буду с вами,потому что мы с вами разговариваем на разных языках.Я работаю бухгалтером в оптовой фирме и учет По сч.68.2 мы ведем именно так как я Вам рассказывала.У нас есть и предоплата и оплата по факту отгрузки.Если вы считаете,что НДС можно рассчитать с помощью формул-ради бога!Я как бухгалтер делала бы как надо по проводкам,а потом чтобы проверить себя применила бы ваш метод расчета по формуле.Только мне не понятно,если вы НДС считаете по вашей схеме,как Вы сводите книги покупок и продаж?
Елена!Сумму взаимозачета не надо включать в аванс.Вы закройте какую-нибудь отгрузку по сч.62 не предоплатой,а взамозачетом.
Если учетная политика "по оплате", то никак.Только мне не понятно,если вы НДС считаете по вашей схеме,как Вы сводите книги покупок и продаж?
Нет в нашем законодательстве необходимости брать цифры для расчета НДС из книг покупок-продаж.
На вашем месте я бы разделила сч.62.Так будет удобнее вести предоплату,отгрузку,взаимозачет.Вы ясно будете видеть всю картину по сч.62.И для главной книги сч.62 показывается в развернутом виде.А так можно запутаться.
Но мы рассматриваем пример,когда учетная политика "по оплате"
Так я как раз и обсуждал , как считать НДС, чтоб цифирки в декларацию по налогу вносить, а не как книги писатьНо мы рассматриваем пример,когда учетная политика "по оплате"
Вы зря так считаете.Цифирки в декларации по налогу и цифирки в книгах должны соответсвовать.
Сообщение № 12: ндс по отгрузке.
Персональное спасибо Vlad12 и Smic.
Меня всегда умилял аргумент типа "это правильно потому,что я сам так делаю".Я работаю бухгалтером в оптовой фирме и учет По сч.68.2 мы ведем именно так как я Вам рассказывала.У нас есть и предоплата и оплата по факту отгрузки
katunya, не вдаваясь в подробности относительно формул,все таки хочется ясности: в выделенных проводках у Вас суммы одинаковые или нет ?Счет 62 и 76АВ(НДС с авансов полученных)-это разные счета.На основании вашего расчета по сч.62 нельзя проверить счет 76АВ.
Д50,51 К62.2-пришла предоплата за товар(делается счет-фактура на аванс)
Д76АВ К68.2-начислен НДС с аванса(запись книги продаж)
Когда реализовали товар:
Д62.1 К90-реализация(Без НДС)
Д90/3 К76Н1-НДС с реализации
Д62.2 К62.1-зачет аванса
Д68.2 К76АВ-сторно НДС с аванса(запись книги покупок)
Д76Н1 К68.2-начислен НДС(запись книги продаж)
Может мы друг друга не понимаем.Может быть вы говорите о том.что по обороту сч.62(по приведенной вами схеме) можно проверить счет 76АВ в пропорциональном выражении?
Я проверила у себя согласно вашей проверки у меня ничего не сходится.И не сходится на большую разницу.
Я не собираюсь никого учить.Если вы что-то не знаете откройте книжки и читайте.Я просто хотела помочь Елене.
Ни в одной "книжке" я не прочту,в выделенных проводках у Вас суммы одинаковые или нет ?
Там очень много примеров.И в том числе по данной ситуации.
[QUOTE=Andyko]Меня всегда умилял аргумент типа "это правильно потому,что я сам так делаю".
Предложите что-нибудь другое.Я с удовольствием рассмотрю все ваши версии.
Вы на вопрос можете ответить? Хотя бы и без удовольствия...Я предложил в Вашей версии расставить суммы и посмотреть что получится. Если в выделенных мной в Вашем примере проводках суммы разные, то обороты одного из счетов у Вас неправильные, если же одинаковые, то троекратно повторенное Вами утверждение об отсутствии ндс на 62 б/с беспочвенно.Вывод - Вы либо делаете неправильно, либо неправильно описываете.
Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
