Эх, какой аванс не хочет стать отгрузкой.Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?
Эх, какой аванс не хочет стать отгрузкой.Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?
Сообщение от Andyko
Я же Вам предложила почитать книжки.Можете рассказать как делаете Вы!
Я могу это Вам все рассказать если Вы бухгалтер.Если нет-то на "нет" и ответа нет.
Я не знаю, как ответить на этот вопрос. Если под авансом понимается 62.2 "Авансы полученные", а под отгрузкой 62.1 "Расчеты с покупателями", то я говорю об обоих субсчетах - они оба должны быть закрыты.Счет 62-Вы говорите про аванс или про отгрузку?
А вдруг пойму.Я могу это Вам все рассказать если Вы бухгалтер.Если нет-то на "нет" и ответа нет.
Мне интересно.
Д50(51) К62.2 10000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00
В этом случае 62.1 и 62.2 закрыты.
Д50(51) К62.2 15000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00
В этом случае 62.1 и 62.2 не закрыты.Аванс в размере 5000-00 закроется при следующей реализации.
Все суммы с НДС ?Д50(51) К62.2 15000-00
Д62.2 К62.1 10000-00
Д62.1 К90 10000-00
В аванс входит НДС
должен признаться, что в тех нескольких книжках, что попадались мне на глаза, в реализацию тоже обычно входит ндс.
Раньше Вы писали , что НДС не входит.В аванс входит НДС
Дебетовое сальдо по сч.62 это Д62.1(этот счет без НДС)
Вся реализация (Д62 К90) эта проводка тоже без НДС.Как можно проверить НДС по счету 62,когда в счете 62.1 нет НДС?
Уважаемые коллеги, в прошлом году закончила университет и там нам говорили, что проводка Д62.1 К90.1 означает реализацию с НДС. Полгода работаю бухгалтером и именно так и отражаю. Такая же проводка формируется и программой 1С.
Молодец. Какое у нас сейчас хорошее образование. Не то, что предыдущие ораторы так и наровят извернуться и государство ободрать.
На НДС с реализации ?Не то, что предыдущие ораторы так и наровят извернуться и государство ободрать.
П. 8 Ст 171 Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и УПЛАЧЕННЫЕ налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей.
П 6 Ст 172 Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 ст 171 производятся после даты реализации.
Что-то не пойму : Когда к вычету брать НДС по полученным авансам - после реализации товара так ? Но причем тут оплата НДС с сумм авансов?
ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КТО ТОЧНО ЗНАЕТ ?
Точно знаю, что когда деньги пришли нужно начислить НДС с авансов, если это аванс.Что-то не пойму : Когда к вычету брать НДС по полученным авансам - после реализации товара так ? Но причем тут оплата НДС с сумм авансов?
ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА КТО ТОЧНО ЗНАЕТ ?
А когда прошла реализация, начисляете НДС с реализации и берете в зачет НДС , начисленный ранее с аванса (п.6 ст.172 НК)
Эй живые есть на форуме? К вычету принимается НДС с аванса только оплаченный?
Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25
Многие делают так.
Сомневаюсь на счет правильности 3,4 проводок.Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25
Многие делают так.
Хотя цифры в итоге правильные. Но учет по сч 62 очень загружен.
???К вычету принимается НДС с аванса только оплаченный?
Получил аванс,начислил НДС,заплатил НДС.
Отгрузил товар начислил НДС.
Зачесть можно, только в том случае если по авансу НДС оплатили в бюджет. Так?
Формально да.
Ст 171 НК
8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Но разобраться, с какого аванса вы НДС заплатили , с какого нет, невозможно или близко к этому. И налоговики , насколько я знаю, это не копают.
То есть можно вообще не платить что-ли?
На пени нарветесь точно (в декларации вы же НДС с авансов покажете).То есть можно вообще не платить что-ли?
Пени не принципиально. Вопрос вычтут ли они этот Аванс , если НДС по нему не оплачен? Хотя все это происходит в одном месяце.
Были потуги налоговиков заставлять налогоплательщиков показывать НДС с аванса в одном месяце и в зачет брать в другом после уплаты налога. Но сейчас в пределах одного месяца оплату, вроде как, не требуют.Вопрос вычтут ли они этот Аванс , если НДС по нему не оплачен? Хотя все это происходит в одном месяце.
Спасибо за помощь. Если меня МНС будет брать за то самое место - я всех срочно постарась известить.
Результат:Сальдо 62п=84,75Получен аванс Д51 К62А - 100
2. Начислен НДС с аванса Д62А К 68 - 15,25
3. НДС с аванса уплачен Д68 К51 - 15,25
3. ОТгрузка товара Д62П К 90/1- 84,75
Д 90/3 К 62 П - 15,25
4. Начислен НДС с отгрузки Д 62П К 68 - 15,25
5. Корректировка НДС с аванса Д 68 К 62 А - 15,25
Многие делают так.
Сальдо 62а=-100
Это правильно ??
3. Отгрузка товара Д62-К90.1 (сума сНДС)
Иначе фин рез-т на сч. 90 будет неправильный (см. План счетов)
С уважением.
Держите нас в курсе...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
