Предоставление услуг по аренде сервера, хостинга

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, наша организация предоставляет услуги по аренде места на сервере, хостинг, как правильно учитывать доходы, полученные от покупателей. Они платят сразу за год вперед, это получается возникают доходы будущих периодов? Т.к. акт мы им выписываем сразу, на авансовый платеж эти суммы повесить нет возможности. В связи с этим, возникают такие проводки:
1. 51-76 - вся сумма оплаты, например 1118руб. за год.
2. 76-98.1 - выписан акт на оказание услуг (1118руб.) в т.ч. НДС.
3. 98.1 - 68.2 - сумма НДС отражена в книге продаж сразу вся - 118руб.
4. 98.1-90.1 - списание ежемесячных доходов без НДС (83,33 руб) в течение года.
Таким образом сумма дохода попадает в декларацию по налогу на прибыль частями, а в декларацию по НДС - сразу.
Вопрос - правильно ли это, ведь в этом случае возникает разница между доходами в декларации по прибыли и в декларации по НДС.

[Январь]

А почему вы акт сразу выписываете?

[Аноним]

А почему вы акт сразу выписываете?

Клиенты сразу хотят акт, и у себя списывают как расходы будущих периодов.
Да и вообще, сколько я сталкивалась с такими услугами, все поставщики выдают акты сразу на весь период хостинга или аренды сервера. Но я всегда выступала в роли покупателя, а теперь я продавец и сразу возникли вопросы.

[Январь]

ИМХО, сразу акты не правильно, и не все это делают
При признании дохода проводки
98.1 - 90.1 на сумму с НДС
90.3 - 98.1 на НДС
Разница, разумеется будет

И почему 76 для учета расчетов с покупателями?

[Аноним]

ИМХО, сразу акты не правильно, и не все это делают
При признании дохода проводки
98.1 - 90.1 на сумму с НДС
90.3 - 98.1 на НДС
Разница, разумеется будет

И почему 76 для учета расчетов с покупателями?

Счет 98 не корреспондирует с 62, как написано в Плане счетов. Хотя меня тоже мучают подозрения, но возможно ли отступить от этого и чем это грозит?
А то что сразу акты делаем - по другомы не получится, т.к. директор тоже на этом настаивает... Это сильное нарушение? Чем грозит нам такой учет?

[Январь]

Счет 98 не корреспондирует с 62, как написано в Плане счетов

Скажете - будет. Из инструкции:
В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией.

Это сильное нарушение? Чем грозит нам такой учет?

Это скорее абсурд Выписывать и предлагать закачику подписать акт о том, чего еще было. По договору заказчик имеет право на возврат части засплаченного, если например, через несколько месяцев решит отказаться от ваших услуг?

[Аноним]

Скажете - будет. Из инструкции:
В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией.

Это скорее абсурд Выписывать и предлагать закачику подписать акт о том, чего еще было. По договору заказчик имеет право на возврат части засплаченного, если например, через несколько месяцев решит отказаться от ваших услуг?

Спасибо за информацию. Значит оставляем 62 счет.
А по поводу актов, здесь настаивают на этом обе стороны - и наш директор и покупатель... Как от этого уйти, понятия не имею. Мне бы и проще было бы огород не городить, а ежемесячно делать эти акты, а не списывать руками ежемесячно эти суммы на на доход. Но как убедить руководство? И станет ли он спорить со своими клиентами?