УСН (д-р): Разница между начисленным и уплаченным налогом
В одном организации заметил такую оплошность (цифры виртуальные, только для примера):
По налоговой декларации за 3-й квартал в разделе 1 стоит "сумма ЕН к уменьшению", к примеру, 502... Т.е. за 3-й квартал платить нечего не нужно... было... Дело в том, что бух., заполнил и отправил платежечку как раз на эту сумму...
По 4-й квартал выходит "Сумма подлежащая к уплате в бюджет" 597...
Теперь вопрос:
Варианты действия в такой ситуации?
1. Заполнять декларацию за год к уплате 597 и платить эти самые 597 (в таком случае как учесть переплату в 3-м квартале? Письма? А что если "забыть" о данном переплате? Чревато?)
2. Заполнять декларацию за 4 кв. "к уплате" 597 а заплатить существующую разницу (597-502=95)... Т.е. типа 502 уже уплачено (авансом), а 95 доплатили по факту составления отчетности... Пройдет ли такой вариант? Опять же возможные варианты развития событий?...
3. Заполнить декларацию с учетом уже заплаченного (как-бы авансом) налога, т.е. добавляем фактически переплаченную сумму к данным в строке 160 раздела 2 декларации, соответсвенно в разделе 1 пишем 95 и платим 95... Опять же как правильно и какие варианты развития событий при сдаче отчетности и(или) при проверке...
Надеюсь объяснил доступно... Старался...
Заранее спасибо...
Т.е. прошу прокоментировать Ваши мнения, чтобы принять данное утверждение не как аксиому (вот сказали и поэтому делаю), а как теорему с доказательсвами (действительно желательно, потому что...)
