Тема: Уменьшение суммы налога на величину взносов в ПФР

Сообщение от Andyko

ставьте

Спасибо)))

Сообщение от Andyko

ставьте

Фиксиров. платеж в ПФ заплатила в конце декабря а доход был в мае июне.в строке 040 раздела первого мне ставить всю сумму начисленного налога 5904,или я могу из него вычесть взносы,которые приходятся по июнь месяц? или я могла бы их вычесть,только в случае,если б оплатила в июне а не декабре?

Сообщение от бух2007

Можно поквартально считать. Взять доходы за 2 квартал по ЕНВД и УСН, найти долю УСН. Умножить фикс. платеж за квартал на этот процент. На получившуюся сумму уменьшить УСН (но не более чем на 50%).

Проверьте, пожалуйста!ИП УСН Доходы+ЕНВД
Выручка по УСН за 2 кв. 4200 руб Налог к уплате 252 руб.
Выручка по ЕНВД за 2 кв.178090 руб
Доля УСН 2.35 %
Фиксирован.платёж во 2-ом квартале 4898 руб.
Получается на 115 руб. могу уменьшить УСН?

Но по ЕНВД во 2-ом квартале уже уменьшила налог даже больше чем можно было, то есть заплачено 4898 руб взносов и уменьшила ЕНВД на 4538 руб., а могла уменьшить только на 4302 руб (как выяснилось в соседней теме)

1. Получается УСН я не могу уже уменьшить?
2.заплатить 252 руб. по УСН и не мучиться?
3. Тогда какую сумму писать в строке 280 "Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов ..."? получается ничего

Сообщение от Фламинго***

Фиксирован.платёж во 2-ом квартале 4898 руб.

Он не может быть больше начисленного. Так что "плясать" надо от 4302.
4302*2,35%=101

Сообщение от Фламинго***

.заплатить 252 руб. по УСН и не мучиться?

Именно так и надо сделать.

Сообщение от Фламинго***

3. Тогда какую сумму писать в строке 280 "Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов ..."? получается ничего

Да. прочерк

Сообщение от элми бухгалтер

Фиксиров. платеж в ПФ заплатила в конце декабря а доход был в мае июне.в строке 040 раздела первого мне ставить всю сумму начисленного налога 5904,или я могу из него вычесть взносы,которые приходятся по июнь месяц? или я могла бы их вычесть,только в случае,если б оплатила в июне а не декабре?

и еще:в строкеи 280 ставить всю сумму взносов,уплаченных в Пфр?

На мой вопрос так и не хочет никто отвечать))))) А мне очень нужно сегодня заполнить декларацию)))

элми бухгалтер, в 040 ставите 5904. Уменьшать можно только, если уплатили бы тогда
В 280 указывать не более, чем в 260

Сообщение от Зета

элми бухгалтер, в 040 ставите 5904. Уменьшать можно только, если уплатили бы тогда
В 280 указывать не более, чем в 260

Спасибо большое!

Подскажите, пожалуйста, я ИП 6%, каждый квартал были доходы, с которых платились авансовые платежи. в конце декабря единоразово заплачен фиксированный платеж в размере 17 208,25. Я могу поставить к уменьшению налога все 17 208? Или только четверть?

спасибо!

alael, можете все 17208, но только по итогам года. Авансовые платежи уменьшать не можете

Я как раз собираюсь делать годовую декларацию. Авансовые платежи не уменьшались, платились в полном объеме. осталось заплатить налог по году. вот его и собираюсь уменьшить на 17208... смутило только . что вдруг только на четверть можно.

alael, нет, можно полностью. УСН считается ведь нарастающим итогом с начала года

Сообщение от alael

и про эту сумму забываю?

Ну почему забываете? Если у Вас переплата налога, то можете учесть в следующем году. Только речь идет о реальной переплате, а не цифре, указанной в декларации. Часто они не совпадают.

Спасибо за ответ! В моем случае налог по году получился 12 500 - 17 208 = - 4708, т.е. к уплате ноль, а 4708 пошло в строку 70 к уменьшению.
вот эти 4708 как учесть потом? Когда будет декларация по 2013году или когда буду платить авансовый платеж за 1 квартал 2013?

Сообщение от alael

В моем случае налог по году получился 12 500

Это Вы взяли доходы за год и умножили на 6%? Или это доходы за 4 квартал? Вы ведь данные свои не привели
Если у Вас налог за год 12500, то и 17208 в вычет Вы поставить не можете. Потому что налог нельзя уменьшить на сумму больше, чем сам налог. И строка 280 в декларации не может быть больше строки 260

Хотелось бы услышать мнение специалистов по вопросу : ИП может уменьшать с 01.01.2013 года ЕВНД только на ПФР начисленные на з\плату сотрудников? А свои же как? В НК я "видимо" не дочитала нововведения о фиксированных платежах ИП, когда он является работодателем.............

Сообщение от Andyko

да уж неоднократно высказывали мнение, что пролетают свои

мнение- это одно, а вот где почитать об этом, чтобы деалать такие мнения?! Разве в НК прямо это указывается?

Да уж.......теперь многим ИП выгоднее вообще не иметь работников!!!! СПАСИБО ОГРОМНОЕ НАШЕМУ ГОСУДАРСТВУ ЗА ТО, ЧТО МНОГИЕ РОДИТЕЛИ ОСТАНУТЬСЯ ЕСЛИ НЕ БЕЗ СРЕДСТВ К СУЩЕСТВОВАНИЮ, ТО БЕЗ ПЕНСИИ - ТОЧНО!!!!

Сообщение от Над.К

Это Вы взяли доходы за год и умножили на 6%? Или это доходы за 4 квартал? Вы ведь данные свои не привели
Если у Вас налог за год 12500, то и 17208 в вычет Вы поставить не можете. Потому что налог нельзя уменьшить на сумму больше, чем сам налог. И строка 280 в декларации не может быть больше строки 260

доходы накопительным итогом:
1квартал 50 000 (авансов платеж 50 000*0,06 = 3000)
6 мес 50 000+100 000 (аванс плат 9000-3000=6000)
9 мес 150 000+350 000 (аванс плат 30 000 - 9000 = 21 000)
12 мес 350 000+208 333 (налог за год = 42 500 - 30 000 = 12 500)

в строке 280 стоит 17 208
в строке 260 стоит 42 500

к уплате 0
к уменьшению строка 70 стоит 4 708

все правильно?

да

Над.К, спасибо! а как поступить, если есть обратная ситуация, когда доходы 182 800 и весь налог за год получился 10968, т.е. заведомо меньше 17208... авасовые за 9 мес составили 2958
если фикс платеж не брать во внимание, то к уплате 10 968- 2958 = 8010.

сколько я могу поставить к уменьшению? 8010?

(здесь так же ИП 6%)

В строке 280 Вы можете поставить 10968. Т.е. налог за год у Вас получится 0. А то, что Вы уплатили за 9 месяцев будет переплатой

alael, ну программа не в курсе, что закон изменился больше года назад, а декларацию ФНС не удосужилась поменять. Делайте декларацию вручную.