Тема: продажа имущества купленного в рассрочку ...

Доброго всем дня, помогите, пожалуйста...

В январе купили по 159-ФЗ у КУГИ имуество в рассорчку, поставили его на баланс, ввели в эксплуатацию и начисляли аммортизацию. в апреле данное имещество продали. ООО находится на классике. оплата в КУГИ производилась в соотвествии с графиком, но НДС не оплачивали и не возмещали. Вопрос в следующем. Как правильно начислить сумму НДС при продаже и указать доход для налога на прибыль.

Балансовая стоимость имущества 1 000 000 руб., аммортизация за 3 мес (февраль, март, апрель) (цифры условные) - 90 000 руб., остаточная стоимость 910 000 руб., продали за 1 010 000 руб.

Я хочу сделать так: Доход от продажи 1 010 000 - (1 000 000 - 90 000 ) = 100 000 руб. Соотвественно с этой суммы только начислить НДС, т.к. НДС при покупке не возмещался.

Подскажите, пожалуйста, где ошиблась, если вообще ошиблась, очень нужен совет

Согласие КУГИ все есть. все оформлено через департамент.

Меня больше смущает, что имущество реализовано, и вроде как НДС я должна была начислить на всю сумму 1 010 000 руб. я сомневалась только в этом. налоговики при проверке не доначилят ли на разницу (1 010 000 - 100 000 ) НДС.

Изначально, если бы НДС возмещался со всей суммы 1 000 000 руб. (180 000 руб.), то при продаже нужно было бы восстановить с остаточной стоимости НДС с 910 000 руб. (163 800 руб.), а потом при продаже на всю сумму 1 010 000 руб. доначислить НДС (181 800 руб.) получилось бы 18 000 руб. (впрочем как я сейчас и сделала). Боюсь что при проверке мне доначилят 163 800 руб.

а покупателю вы какую сумму НДС в документах указали?

никакую, цена оговорена в договоре, имущество - это помещение, товарной накладной не оформляется. оформляется актом приема-передачи. цена указана, 1 010 000 без НДС. Покупатель физ.лицо ему НДС не нужен.

цена указана, 1 010 000 без НДС.

физ лицу не нужен НДС, а вы плательщик НДС и в таком случае НДС = 181 800, а то что вы эту сумму не взяли с покупателя, то ваши проблемы, если укажите в документах с НДС, то сумма НДС к начислению 154 067 (в этом случае имущество продано ниже остаточной стоимости)

Сообщение от Пилкин Вася

все ок, если не учитывать, что имущество на момент продажи находилось в залоге, и для его отчуждения необходимо было согласие продавца

Ответ Пилкина Васи меня больше удовлетворил марусяО я в самом начале тоже сделала как вы мне советуйте, НО поразмыслив, что я попадаю на большую сумму НДС, я подумала, может сделать так как я описала

...Балансовая стоимость имущества 1 000 000 руб., аммортизация за 3 мес (февраль, март, апрель) (цифры условные) - 90 000 руб., остаточная стоимость 910 000 руб., продали за 1 010 000 руб.

Я хочу сделать так: Доход от продажи 1 010 000 - (1 000 000 - 90 000 ) = 100 000 руб. Соотвественно с этой суммы только начислить НДС, т.к. НДС при покупке не возмещался...

А может все-таки так можно??

Я хочу сделать так

хотеть можно что угодно, а согласно нормам НК - писала выше

спасибо

потому что НДС оплачивается по окончании квартала в 3 этапа до 20 числа (20 апреля, 20 мая, 20 июня - за 1 -й квартал) - срок еще не наступил. соотвественно если не оплачивался - значит и не возмещается.

Сообщение от Пилкин Вася

садись, кол!

Прошу прощения, первый срок упустила. надо было оплатить до 20 апреля. но в любом случае буду возмещать только после оплаты НДС как НА в бюджет.

Пилкин Вася, все-таки не поняла за что мне кол? если про сроки, то "п. ст. 174 НК РФ Уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой..." Если по-поводу возмещения, что не возмещала, то налогоплательщик, являющийся одновременно налоговым агентомпо НДС, НДС уплаченный как НА, ставит к возмещению, только после его полной оплаты в бюджет

А как же понимать тогда этот Ваш ответ?

Сообщение от Пилкин Вася

все ок, если не учитывать, что имущество на момент продажи находилось в залоге, и для его отчуждения необходимо было согласие продавца

Я поэтому и задала данный вопрос, что знала что должна облагаться вся сумма 1 010 000, МарусяО, сразу мне написала, что я не права. а Вы меня ввели в заблуждение. Просто я думала, что имущество, которое приобретено по 159-ФЗ, возможно как то по-другому рассматривается при продаже. Когда я была у аудитора и консультировалась, мне сказала, что НДС начислять не нужно будет, а вот договор какой составить, по которому так возможно сделать, она мне сказала. а потом все вспешке произошло и забыла данный момент уточнить.

да лучше самой почитать и пообщаться с коллегами, ну ладно спасибо за помощь)))