НДС и счет-фактура на аванс

[Татьяна_Г]

Прошу помочь, мы получили деньги от покупателя, выставили ему счет-фактуру на аванс по Договору №1 в декабре 2010года,
в апреле нам пришло письмо от контрагента с просьбой зачесть эти деньги как аванс по Договору №2, что теперь делать?
просто перекинуть сумму датой письма Д62.02 Дог.№2 К62.02 Дог.№1
Д76АВ Дог.№2 К76АВ Дог.№1
а с самой счет-фактурой на аванс что делать? сторнировать в программе сч.Фактуру по договору №1 , и выставить сч-Ф по договору №2?????
но тогда получается, что переделать мы ее должны каким числом? ведь сч-фактура выставлена в 2010 году..

[Январь]

Я бы ничего не делала со счетами-фактурами. НДС с аванса начислен, деньги как были авансом, так и остаются, а уже когда реализация будет, тогда и сделать зачет.
Может, они еще раз передумают

[Тихонова Оксана]

Я не согласна с Модератором, да сумма как была авансом, так и остается, но договорные условия меняются. Я бы согласно поступившему письму: по Договору № 1 возместила НДС, а по Договору № 2 выписала новый счет-фактуру и НДС поставила бы к уплате.

[Тихонова Оксана]

Я не согласна с Модератором, да сумма как была авансом, так и остается, но договорные условия меняются. Я бы согласно поступившему письму: по Договору № 1 возместила НДС, а по Договору № 2 выписала новый счет-фактуру и НДС поставила бы к уплате.

Дата нового счет-фактуры будет дата регистрации письма как входящего. Не забывайте п. 5.1 ст 169 НК: ".... наименование товаров (...)...". Только вы знаете что поставляете (оказываете) по договору №1 и договору №2.

[Andyko]

Я бы согласно поступившему письму: по Договору № 1 возместила НДС

на каком основании, пардон?

[Тихонова Оксана]

на каком основании, пардон?

Согласно поступившему письму в котором, указывают, что поступивший аванс – это аванс не по договору № 1, а по договору № 2. А об этом нам сообщают налоговом периоде по НДС.

Мы не знаем, что продается или оказывается по договору № 1 и по договору № 2. А если разное? Значит счет-фактуры должны содержать различное наименование товаров (работ, …).

Хотя многие бы просто взяли бы и заменили счет-фактуру предыдущего периода и не морочили бы голову, но я не сторонница таких методов.

[Andyko]

Тихонова Оксана, я бы хотел увидеть в качестве основания конкретную статью НК.

[Январь]

Согласно поступившему письму в котором, указывают, что поступивший аванс – это аванс не по договору №

И что от этого письма? Договор 1 не расторгнут и возратат денег нет (п. 5 ст. 171 не подходит)

А если разное?

Что это меняет?

[Тихонова Оксана]

И что от этого письма? Договор 1 не расторгнут и возратат денег нет (п. 5 ст. 171 не подходит)

Что это меняет?

Такой же и Вам вопрос, на каком основании вы рекомендуете оставить всё как есть, и после отгрузки зачесть поступивший аванс по одному договору (не известно нам за что, цены, грузополучатель и т.д.) при реализации по другому договору (тоже что отгрузят, цены, грузополучатель и т.д., знает только постановщик вопроса)?

Да ФИЗИЧЕСКОГО возврата денег нет, но есть письмо, которое меняет ситуацию по оплате – что можно расценить - ТОЛЬКО ВЕРТУАЛЬНО: как бы вернуть деньги по одному договору и мы вам оплатили по другому.

Если по одному договору продают карандаши, а по другому ручки, то пардон, если вы собрались зачесть аванс по карандашам одного договора при реализации ручек по другому договору, то при проверке нормального налоговика, зачет не будет принят, и соответственно начислится пени за неполную уплату налога.


Ну, а если НК, то можно сослаться на п.8 ст. 171: «Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)» и п.6 ст. 172: «Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)».


У нас с Вами господин или госпожа Модератор, нет полной «картины», поэтому мы с вами можем рассуждать до бесконечности.

[Январь]

на каком основании вы рекомендуете оставить всё как есть

На том основании, что на текущий момент нет никаких налоговых последствий

после отгрузки зачесть поступивший аванс по одному договору

А вот тут как раз письмо и пригодится, и при проверке никаких оснований для претензий не будет.
А основании сейчас ставить к вычету НДС с аванса несколько сомнительны, чтобы там вИртуально ни происходило

[Andyko]

Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)

я надеюсь, не письмо будет подтверждать отгрузку?