Перечисляли проценты по займам (возвращали займ и проценты), естественно сумма процентов, которую возвращали не вся идет в расход по налогу на прибыль (в расход меньше). Так вот списание с расчетного счета, так иже как и документ отражение зарплаты в регламентированном учете автоматически берет одинаковые суммы, поэтому возникают красные минусы, как правильно это учесть и сделать в налоговом учете? спасибо
как списание с расчетного счета влияет на налог на прибыль по процентам на займы?
ну наверно Д91 К51 упрощенный вариант бух. учета.как списание с расчетного счета влияет на налог на прибыль по процентам на займы?
вопрос про налог на прибыльупрощенный вариант бух. учета.
Присоединяюсь к замечанию.Сообщение от марусяО
Вы же с расчетного счета списываете % на 66 или 67 счет. А начисление % я делаю ручной операцией, где разбиваю общую сумму уплаченных % на ту, которая уменьшает налог по прибыль и ту, которая списывается за счет прибыли.
наверно не так объяснила. например, на сч. 66. 4 в бухг. учете стоит 5 000, в налоговом 3 000. Перечисляем естественно 5 000 - 13 % = 4 350, в бюджет НДФЛ 650 руб. Так вот, автоматически в бухгалтерском и налоговом учете при проведении документа списание с расчетного счета ставятся одинаковые суммы, в связи с чем возникает этот красный минус в налоговом, сделала ручную корректировку в налоговом учте в документе списание с расчетного счета, спрашиваю, насколько это корректно.
наверное не так учет ведете:наверно не так объяснила
начисление %: Д 91 К 76 (заимодавец), и если в целях налогообл прибыли часть этих % не принимается, то 2 проводки, одна на 91 (принимаемые %), вторая на 91 не принимаемые, а выплата процентов на налог на прибыль не влияет
не понимаю, зачем тут 76 счет. всегда начисляю 91.2-66.4. часть действительно учитывается в расходах по прибыли, часть нет, на нее начисляем ПНО 99.02.3-68.4.2.
1. период начисления процентов и период их оплат могут не совпадатьзачем тут 76 счет
2. для решения вашего вопроса
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
