Учет НДС

[Аноним]

Убрали 97 счет и не знаю как провести НДС.
Аренда абонентского ящика:
Д76,5 К 51 - оплачена аренда а/я
Ежемесячно предоставляются акт и счет-фактура, делаю проводки:
Д 20 К 76,5 - 420,00
Д 19 К 76,5 - 75,60
Сомневаюсь что-то правильно ли я делаю, ведь если бы был 97 счет, то весь НДС был бы еще в начале года проведен на 19 счет, а ежемесячно с 19 только списывался на 68!
Но не делать же проводку Д 19 К 51 при оплате?!
Получается, что на 19 ничего не "висит" в течение года. Правильно ли это? И если нет, то как посадить всю сумму НДС на 19 счет?

[Январь]

97 счет и НДС вообще никак не связаны.

Вы заплатили аванс за ящик?

[Аноним]

Да, заплатили аванс за ящик.
Если бы был 97 счет,я бы сделала проводки:
Д 76 К 51
Д 97 К 76 на сумму аренды
Д 19 К 76 на сумму НДС
Это не правильно?

[Январь]

Не правильно
Оплатили аванс 76 - 51
НДС с выплаченного аванса (если есть счет-фактура на аванс) 68 - 76.ВА
При получении акта и счет-фактуры
20 - 76
19 - 76
68 - 19
76.ВА - 68

Кстати, почему 20-й счет? У вас ящик как в производстве участвует?

[Аноним]

"Кстати, почему 20-й счет? У вас ящик как в производстве участвует?"

У нас только 20 счет из затратных, что закреплено в учете, не знаю правильно ли это...
А на какой надо?

Спасибо за ответ, а можно как-нибудь все-таки повесить на 19 счет полностью НДС и как это в 1:С провести?

[Январь]

У нас только 20 счет из затратных, что закреплено в учете, не знаю правильно ли это...

Если вы малое предприятие, то возможно

а можно как-нибудь все-таки повесить на 19 счет полностью НДС

Зачем и когда?

[Джоли]

НДС с выплаченного аванса (если есть счет-фактура на аванс) 68 - 76.ВА

обязательно ли так делать?

[Аноним]

обязательно ли так делать?
Нет, это ваше право, а не обязанность.
"Зачем и когда"
В начале года, после оплаты. Затем, что на самом деле узнала об отмене 97 счета постфактум и переделываю первый квартал, в балансе стоял этот НДС в активе. Уточненку нести не охота))

[Январь]

В начале года, после оплаты

Вычет по НДС с уплаченного аванса отражается проводкой
68/НДС - 76.ВА
Или не отражается никак, если вычет не применяете

97 счет то при чем? И о какой уточненке речь?

[Аноним]

Вычет я не применяла, а провела сумму предоплаты таким образом:
Д 76 К 51 полностью сумма
Д 97 К 76 сумма без НДС, которая у меня списывалась помесячно в 1-ом квартале
Д 19 К 76 сумма НДС полностью за год, которая у меня должна была висеть на 19 до конца года и также списываться помесячно. Т.о. в балансе за 1 квартал в активе, графа "налог на добавленную стоимость" у меня стоит сумма оставшегося налога.
Теперь я учитываю данную операцию на 76 счете.
Вопрос: что делать с НДС? Запихать его на 19 полностью за год? Или оставить в 76 счете общей суммой и нести коррек. баланс.

[Январь]

Д 19 К 76 сумма НДС полностью за год, которая у меня должна была висеть на 19 до конца года и также списываться помесячно

Не должно у вас быть никакой суммы за год на 19 счете.
Заплатили за год 1200 руб., в т.ч. НДС 183,05
76 - 51 - 1200р
Получили документы за месяц
20 - 76 - 84,75р
19 - 76 - 15,25р
68 - 19 - 15,25р
И так 12 раз.

[Аноним]

скажите пожалуйста 36.1 какой вид деятельности

[diademina]

квэд 2011 года вам в помощь

[Геворг]

скажите пожалуйста налог на прибыль, как рассчитывать т.е. налоговую базу-доходы брать с розничной торговли или со всего дохода ,у нас ОСНО опт и розница.спасибо.

[Январь]

Аноним - Геворг, какое отношение ваши вопросы имеют к данной теме?

[Аноним]

Январь,почему ящик ежемесячно Д20К76? Подозреваю,что акти СФ пришли единым доком. Д...К76 и Д19К 76 потом Д68К19 сделать нужно единыжды, разве нет?

[Январь]

почему ящик ежемесячно Д20К76?

Во-первых потому, что автор темы так сказал:

Ежемесячно предоставляются акт и счет-фактура

Во-вторых, потому что это правильно