как отразить дивиденды в декларации по налогу на прибыль.

[Аноним]

Добрый день! Мы налоговый агент, выплатили проценты по договору займа иностранному учредителю, начислили налог на дивиденды 15% с суммы выплаченного дохода. Сдали Налоговый расчет по иностранным организациям, по которой налог начислен по карточке ИФНС. Теперь налоговая требует заполнить Лист 3 по налогу на прибыль, где данная информация не предусмотрена. Прошу объяснить, в каких строках следует что писать, учитывая, что ставка 15% не предусмотрена формой.

[Сергей А.В.]

Вот, нашел в Консультанте:
"При выплате дивидендов иностранной организации необходимо учитывать, что удержанная сумма налога в налоговой декларации не отражается.
Она должна быть учтена при заполнении Налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов <8> (Письмо ФНС России от 19.01.2009 N ВЕ-17-3/12@). Сам налог должен быть перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дивидендов (п. 4 ст. 287 НК РФ)."

А в разделе А листа 03 сумму этих дивов надо отразить по строкам 010 и 020.

[МариАнт]

А разве заём и дивиденды как-то связаны?