ИП открыл фирму. Как товар ИП продать через фирму?

[Na28ta]

ИП (ЕНВД) открыл ООО (ИП - один из учредителей, но не ген.директор). Деятельность одна и таже. Открыли в связи с тем, что крупные покупатели (что и понятно) предпочитают покупать товар у ООО на ОСНО. Т.е. предполагается в розницу торговать, как и раньше через ИП, а оптом через ООО.

1. Но изначально не известно, кто будет покупать товар - оптовик или розничный покупатель. У меня мысли такие: когда товар уже будет реализован, просить поставщика переделать документы на ООО или ИП в зависимости от того, от кого товар был продан. Есть еще какие-то варианты?

2. Но это позже. А сейчас товар уже есть - куплен на ИП, причем до открытия фирмы, поэтому переделать документы на ООО не получится. Внести, как УК от ИП тоже не вариант, т.к. его доля 5т.р. (часть уже оплачена деньгами), а товар по первой сделке нужно на 40т.р. реализовать и, думаю, таких еще парочку будет... Как оприходовать такой товар?

3. У меня, кроме покупки товара у ИП (понятно, что без НДС) вариантов нет . Безвозмездная передачи тоже не вариант, т.к. кроме НДС еще и на налог на прибыль попадём... Как выйти из такой ситуации?

[Над.К]

1. А поставщику это надо?
2. Купите у кого-нибудь. У любого физического лица. Ну подаст это физлицо по итогам года 3-НДФЛ и заявит имущественный вычет. Вот и вся цена вопроса
3. Почему без НДС-то? ИП на УСН?

[Na28ta]

1. Конечно, не надо. Думаю, постепенно, устаканится всё. Первое время без путаницы вряд ли получится...

2. Можно. Но у ИП (он же учредитель) проще это сделать и налогов меньше платить. Единственное, это ведь уже под ЕНВД попадать не будет... Значит, нужно будет по УСН отчитываться (ИП занимается розничной торговлей и сдаёт имущество в аренду, т.е. ЕНВД+УСН-доходы).

3. Да, ИП на ЕНВД+УСН.

[Над.К]

2. Чем же проще-то покупать у ИП? У ИП это будет попадать под УСН и ему придется платить налог по УСН с продажи товара. А если купить у любого другого лица, то налога не будет вовсе
3. Без НДС будет в любом случае

[Na28ta]

Над.К, спасибо большое! А вот про имущественный вычет я и упустила .

1. Значит, фирма покупает у физика по договору купли продажи? Какие еще документы нужно запросить у физ.лица?

2. В конце года это физ.лицо подаёт 3-НДФЛ и заявляет вычет 125т.р. Так?

3. Понятно, что лучше, если это физ.лицо не будет иметь отношения к фирме. А если, всё-таки учредитель (не ИП, другой) или кто-то из сотрудников? Конечно, продаваться товар будет по нормальным, не завышенным ценам.

[Над.К]

1. Никакие
2. Вычет до 250 тыс нынче
3. Лучше неаффилированное лицо. Хотя если цена будет рыночной, то без разницы

[Na28ta]

Над.К, извините, последний вопрос: значит смело можно на сумму до 250т.р. заключать договор купли-продажи и заверять нигде этот договор не нужно. Достаточно подписей сторон. Всё верно?

[Над.К]

Конечно, не нужно заверять. О каком вообще заверении договоров может идти речь?

[Na28ta]

Спасибо.

[Na28ta]

Над.К, подскажите, пожалуйста,

1. реализация ИП-шником за наличку материалов фирме попадает под ЕНВД? Если эти материалы используются фирмой для личных нужд, а не для перепродажи?

2. Насколько понимаю, если эти личные нужды - скажем, шпатели или что-то подобное для строительства, производства - это уже не личные нужды, а для получения прибыли?

3. Если всё-таки нужды личные, но оплата произведена на р/счет ИП-шника, то уже не розница однозначно?

[Na28ta]

Я стала общаться со своим новоиспеченным ООО (которое открыл ИП), так он, по незнанию, последние несколько лет торговал и за нал и за безнал фирмам своим товаром. Правда, говорит, что эти материалы, которые он продавал, фирмы используют не для перепродажи. Хотя, думаю, что (т.к. речь идёт в основном о строительных материалах) только часть из них могла использоваться действительно для личных нужд, а остальные, скорее всего, для производства кому-то или строительства кому-то, т.е. использовались непосредственно в их дейтельности.

Я огорчила своего ИП, сказав, что с тех сумм, которые он получал от фирм, он должен заплатить 6% (он на УСН-доходы+ЕНВД). А вот сижу и думаю, а, может, заключить задним числом договора розничной продажи с указанием, что для личного потребления приобретаются материалы?

Вот на Клерке стать встретила, http://www.klerk.ru/buh/news/101976/ в которой рекомендуют:

В конфликтах надо ссылаться на письмо ФНС России от 22 января 2006 г. № 22-1-14/22@. Это частное разъяснение, но оно учитывается проверяющими. В нем сказано, что розничная торговля может производиться и по безналичному расчету. ЕНВД применяется, если товар приобретен покупателем не для предпринимательства, а для обеспечения своей деятельности.

[Над.К]

Если эти материалы используются фирмой для личных нужд, а не для перепродажи?

Нет. И у фирмы нет личных нужд, у неё все расходы направлены на предпринимательскую деятельность. Ну, кроме разве что благотворительной деятельности, но вряд ли Ваша фирма этим занимается. И почему Вы решили, что только перепродажа является предпринимательской деятельностью? А те, кто вообще не торгуют, предпринимательством не занимаются?
И от формы оплаты ЕНВД никак не зависит уже много лет.

а, может, заключить задним числом договора розничной продажи с указанием, что для личного потребления приобретаются материалы?

Вот покупатели обрадуются Они давно на этьи расходы уменьшили налогооблагаемую прибыль, а тут оказывается они не имели права этого делать.

ЕНВД применяется, если товар приобретен покупателем не для предпринимательства, а для обеспечения своей деятельности.

Это не правда. Вся деятельность коммерческой организации направлена на предпринимательство. Она создается только для этого

[Na28ta]

Спасибо, Над.К, значит, всё-таки сто пудов попал этот ИП на 6%...