Расходы за декабрь в отчете о выполнении сметы за год

[Mariia]

При составлении отчета о выполнении сметы за год как в нем отразить расходы за декабрь, ведь они приняты по актам уже в январе и оплачены также в январе?
Бухгалтер в отчеты отражает только расходы за 11 месяцев, без декабря. Но ведь такой отчет не отражает истинную картину дел в ТСЖ, в итоге у нее большая сумма уходит в резерный фонд как экономия. Чувствую, что это не правильно, но бухгалтер настаивает, что по состоянию на 31 декабря расходы за декабрь еще не понесены.
Как правильно делать и есть ли документы, в которых этот вопрос с декабрем отражен (чтобы можно было показать бухгалтеру)?

[Lisaya]

Ну во первых, схема налогообложения какая. во-вторых, включить в смету расходы по документам, которые пришли в январе большого ума не надо, нужно бухгалтеру составить табличку в екселе, в-третьих, по мнению бухгалтера ей зачем на составление годового баланса дается 3 месяца? правильно,все документы пришедшие до 28 марта за прошлый год отражаются в балансе прошлого года. В-четвертых, даже если упрощенная система, отчет перед жителями страдать не должен. Отчет перед жителями по начисленным документам, а не по фактически оплаченным и фактически полученными..Работать головой не хочет ваш бухгалтер

[Александр7272]

Если акты подписаны в январе, то это расходы этого года. Точно также в январе отчетного года были такие же акты. В крайнем случае сделайте пояснение к отчету за прошедший год поясняющие данную "экономию". Главное чтобы подход был единообразным. Как правило смету ведем по начислению.

[Mariia]

Ну во первых, схема налогообложения какая. во-вторых, включить в смету расходы по документам, которые пришли в январе большого ума не надо, нужно бухгалтеру составить табличку в екселе, в-третьих, по мнению бухгалтера ей зачем на составление годового баланса дается 3 месяца? правильно,все документы пришедшие до 28 марта за прошлый год отражаются в балансе прошлого года. В-четвертых, даже если упрощенная система, отчет перед жителями страдать не должен. Отчет перед жителями по начисленным документам, а не по фактически оплаченным и фактически полученными..Работать головой не хочет ваш бухгалтер

у нас упрощенка 6 %. Вот бухгалтер и говорит, что декабрьские работы будут начислены только после подписания акта выполненных работ, а это будет по окончании месяца (до пятого числа следующего месяца по условиям договора).
А где-то все-таки написано, что расходы за декбрь, понесенные в январе, включаются в отчет по смете за год? Чтобы можно было ее носом ткнуть, а то на словах бесполезно что-то доказывать

[Mariia]

Если акты подписаны в январе, то это расходы этого года. Точно также в январе отчетного года были такие же акты. В крайнем случае сделайте пояснение к отчету за прошедший год поясняющие данную "экономию". Главное чтобы подход был единообразным. Как правило смету ведем по начислению.

а как же тогда отчет по смете за год? Мы в начале года планировали расходы на декабрь. Но фактически приняли работы (а значит, и начислили после акта выполненных работ) и заплатили за них уже в январе следующего года. Но если в отчете по смете указывается только 11 месяцев, то этот отчет абсолютно неинформативный.
А вы начисляете в декабре до приема работ по акту? Или принимаете работы еще когда месяц не закончился (31.12 например)?

[Александр7272]

Нужно просто для себя понять, что отчет по смете это не 100% бух.учет. Они могут не во всем совпадать, разумеется отчет по смете формируется на основании бух.учета., но если это расходы декабря, то в отчете следует их отразить прошлым годом.

Поймите для себя, что не всякий бухгалтер готов работать за пределами бух.учета. Смета это всетаки управлеческий учет и не готовность бухгалтера вести подобный учет не умаляет его профессиональных способностей. Возможно вам прийдется взять ее отчет за 11 месяцев и приплюсовать декабрьские акты подписанные в январе. Только проверьте как был отражен декабрь 2009 года.

Слушайте на дворе июнь, отчет еще не готов?

[Александр7272]

Мы до конца января, а то еще и в феврале получаем акты за декабрь, но дата в них 31 декабря, поэтому проводим их декабрем. Какая дата в вашем случае стоит в акте?

В конце концов можно показать экономию по данной статье и расход перенести на следующий год, с пояснением данной ситуации, думаю она найдет понимание, т.к. новых расходов и сборов не потребует.

А вы начисляете в декабре до приема работ по акту? Или принимаете работы еще когда месяц не закончился (31.12 например)?

Иногда поставщики сами просят закрыть год 25 числом.

Мы отчет готовик к февралю-марту, поэтому весь январь собираем декабрьские расходы.

[Mariia]

Мы до конца января, а то еще и в феврале получаем акты за декабрь, но дата в них 31 декабря, поэтому проводим их декабрем. Какая дата в вашем случае стоит в акте?

.

В том-то и дело, что на актах стоит 10 января следующего года...
Вот бухгалтер и не включает их в отчет. Хотя, при этом получается ерунда, расходы, которые прошли в январе за прошлый год она, получается вообще никуда не включает... ни в отчет за прошлый год, ни в отчет, который будет за текущий год

[Александр7272]

Хотя, при этом получается ерунда, расходы, которые прошли в январе за прошлый год она, получается вообще никуда не включает... ни в отчет за прошлый год, ни в отчет, который будет за текущий год

А вот это не правильно, либо по начислению, либо по оплате. И тогда либо работы декабря проводим в январе, либо в декабре, но совсем не отражать нельзя.