Бухучет управляющей компании
Помогите, пожалуйста, кто чем может!!!
УК производит начисление за ЖКУ населению через единый расчетный центр. Заключен агентский договор, по которому взимается вознаграждение за начисление этих ЖКУ. Население оплачивает на счет расч. центра, тот в свою очередь погашает задолженность УК перед поставщиком услуг по отоплению и водоснабжению, а также расч. центр перечисляет на счет УК за услуги по вывозу мусора, которые УК производит населению сама. Льготы по ЖКУ возмещает центр социальной работы.
Проводки:
Д20 К60 - выставлена сч.-ф. от поставщика ЖКУ
Д76/люди - К90.1 - начислены ЖКУ
Д76/соц.работа - К76/люди - льгота по ЖКУ
Д76/центр- К76/люди - погашена задолженность людьми
Д60 К76/центр - произведен зачет поставщику на сумму оплаченных людьми ЖКУ
Д90.02 К76/расчеты с агентом - начислено агентское вознаграждение
Д76/расчеты с агентом К51 - оплачено вознаграждение
Д90 К99и наоборот - прибыль(убыток)
Вопрос:
что я не так делаю, потому что в балансе остаток счета 76 по людям запихался в пассив и с отрицательным значением... Может по населению нужно было использовать счет 62?? Я бюджетник, со счетами такими первый раз сталкиваюсь, если кто знает, помогите разобраться, только поподробнее))))
Зараннее спасибо!!!
