Упрощенный расчет дохода ИП на ОСНО - проверьте, пожалуйста

[Zolotzce]

Доброго денечка...
Попросили сравнительный расчет прибыльности систем налогообложения посчитать для производства... а так как я на УСН работаю, прошу проверить

Исходные данные:
ИП, ОСНО, производство. расчет упрощенный за месяц..

Выручка за произведенную продукцию

1444000 (в т.ч. НДС 220271,18 - к уплате)

Расходы
Основные затраты (материалы+..)
904400 (в т.ч. НДС 127525,42 - к возмещению)
зарплата
190000
налоги на зп (34 +2 % фсс)
68400

налогооблагаемая база для прибыли

выручка - НДС к уплате - материалы без НДС - зарплата - налоги на зп + НДС к возмещению?
т.е. в данном случае 256854,24.

Правильно?

[Над.К]

Нет у ИП налога на прибыль. И учтите, что у ИП кассовый метод, т.е. ваша формула правильна только в том случае, если доходы и расходы произведены в одном периоде

[Zolotzce]

Упс... НДФЛ конечно же )))

[Zolotzce]

а если в разных, то тогда как?
НДС платится, если мне память не изменяет - по отгрузке...
т.е. если я сегодня отгрузила, то НДС заплатить должна вне зависимости от того, пришли деньги от покупателя или нет, правильно??

[Над.К]

НДС по отгрузке, а НДФЛ считается кассовым методом. И доход может быть получен в 2012, а расход по зарплате, например, в 2011.