Как посчитать НДС к уплате?

[Аноним]

Я новичок сразу скажу,так что не кидайте камнями.Как посчитать НДС ,к уплате?(я так поняла это когда НДС по реализации больше чем по покупке)?Если ли схема разницы между счетами,что из чего вычитать?

[Евгения Старцева]

формируете гл книгу по сч 68.2 а потом, из суммы по счету 90 вычитаете сумму по счету 19 - разница и будет НДС к уплате

[Евгения Старцева]

а налоговую базу считаете: сумма по счету 90 умноженная на 100 и разделенная на 18в декларации это строка (020)

И обязательно проверьте, чтоб у вас суммы совпадали с книгой покупок и книгой продаж

[Январь]

А еще авансы полученные и выданные бывают...
И не все облагаемые операции могут через 90 проходить...

[Аноним]

Да,у нас есть и выданные и полученные авансы.

[Январь]

Аноним, проводки и записи книг если правильно сформировать по каждой операции, то НДС к оплате и получится.

Получили аванс:
51 - 62.2 118
76.АВ - 68/НДС 18 (счет-фактура на аванс выданный, запись в книге продаж)

Заплатили аванс
60.2 - 51 118
68/НДС - 76.ВА 18 счет-фактура на аванс полученный, запись в книге покупок при условии, что договором аванс предусмотрен)

Получили от поставщика ТРУ, зачли аванс
41 (10, 26, 20 и т.д.) - 60.1 100
19 - 60.1 18
68/НДС - 19 18 (счет-фактура полученный, запись в книге покупок)
60.1 - 60.2 118
76.ВА - 68/НДС 18 (запись в книге продаж)

Продали и зачли аванс
62.1 - 90.1 118
90.3 - 68/НДС 18 (счет-фактура выданный, запись в книге продаж)
62.2 - 62.1 118
68/НДС - 76.АВ 18 (запись в книге покупок)