Тогда если начисление по факту:Сообщение от ТСЖ Анатолий
Д.76.05 К.60.01 Начислены ком.услуги (обороты из распечатки)
Д.60.01 К.76.05 Оплачено поставщикам услуг (обороты из распечатки)
Начисление по норме
Д.76.05 К.76.09 начисл.ком.усл.
Д.76.09 К.60.01 акт поставщика
Д.60.01 К.76.05 оплата поставщику
С Уважением, Александр.
ТСЖ Анатолий,
обычно (что более привычно) коммунальщик имеет договор с ТСЖ. ТСЖ ежемесячно переводит необходимую сумму коммунальщику, за что получает от него вознаграждение. В этом случае этих должников учитывает ТСЖ, как я говорил на сч. 76.
По вашему случаю, надо смотреть договор, как там оговорена подобная ситуация. Может, по договору эту задолженность в какие-то определённые договором сроки погашает за своих членов ТСЖ.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Большое спасибо, пойду разбираться.
Саш, обязательно у себя в балансе необходимо отражать обязательства!!! Прямые перечиселния жильцов не снимают с ТСЖ ответственности по платежам поставщикам. и если жильцы не оплатят, РСо будет требовать долги с ТСЖ. Поэтому и начисление задолженности жителей и их оплаты необходимо проводить по балансу. Пусть у вас даже упрощенка, учет должен быть.
Последний раз редактировалось m'm; 27.03.2013 в 11:14.
Согласен, просто уточнял, в некоторых регионах расчеты с коммунальщиками идут на прямую, без УК и ТСЖ, а в первом посте все было не так ясно.
В конце этого года нам нужно сдавать баланс, но пока только годовой.
С Уважением, Александр.
А что значит начисление по норме и по факту?
Есть нормы расхода воды, тариф на тепло средний. Начисление по ним - начисление по норме, каждый месяц начисления не меняются.
Есть начисление по факту (354-ПП), когда начисления меняются в зависимости от потребления.
С Уважением, Александр.
Даже при платежах напрямую обязательства все сохраняются за УК и ТСЖ и договор поставки с ТСЖ или УК. Так называемые платежи в пользу треттьих лиц
И только при непосредственном управлении и платежи и начисления в пользу или не в пользу граждан. но тогда невозможна форма управления УК или ТСЖ
В Магадане люди получают сразу несколько квитанций и у них прямые договора с поставщиками, на нас остаются только жилищные вопросы. Я имел ввиду такую ситуацию, по всем остальным меняется только форма расчета, но учет остается за нами.
С Уважением, Александр.
Дак и я про то же. Если есть прямые договоры, то это непосредственная форма управления, ни ТСЖ, ни УК. ТСЖ тлт УК могут выступить только подрядчиками. У меня такой дом есть. А прохождение денег напрямки, это уже не прямые договоры
room111, Добрый вечер, Александр Сергеевич! Не могли бы вы поделиться методикой ведения учета в ТСЖ. Имею сейчас острую необходимость. Заранее благодарен.
Уважаемый Александр Сергеевич! Поделитесь, плиз, учетной политикой и методикой ведения бух. учета в ТСЖ. ТСЖ на упрощенке: доходы-расходы Заранее благодарна! pi.ta@mail.ru еще если не сложно скажите, нужно ли платить усн 25 апреля? (если учитывать ресурсы РСО как транзит, а не доход? ) 1% все равно нужно платить? (из доходов только аренда рекламы и всё) и с какой сумм 1% платить?
Александр, добрый день! Поделитесь, плиз, со мной тоже учетной политикой и методикой ведения бух. учета в ТСЖ. ТСЖ на упрощенке: доходы-расходы Заранее благодарна!
Я новый бухгалтер в ТСЖ, не знаю с чего начать....
И есть еще несколько вопросов:
1. ранее бухгалтер в ТСЖ вела еще такие счета (например, Н2 -расходы, П4-доходы, СВ-взносы, К-НДС), т.е. она вместе со счетами бух.учета еще и разносила доходы и расходы по таким счетам, т.е. выглядит это так (например, получили оплату за аренду Д.51 - К.62, вторая проводка делалась Д. П4 -доходы). Вопрос: как можно упростить учет не делая лишнюю работу не разнося дополнительных проводок, или такие счета необходимы в ТСЖ.
2. Наше ТСЖ сама не рассчитывает кварплату (коммун.услуги), это делает сторонняя организация, соответственно все платежи от населения коммулируются там к нам приходит общими суммами, из этих сумм мы платим поставщикам за отопление, свет и т.д. Т.е. ТСЖ является посредником между жильцами и обслуживающими компаниями. Я поняла что эти суммы не включаются в доход, или какая то часть денег должна отражаться в доходах, как это сделать (вытащить эту сумму)?
Вообще я не совсем понимаю за счет каких средств существует тогда ТСЖ, ведь зарплата сотрудникам, налоги должны быть за счет жильцов!?, а ТСЖ все деньги перечисляет поставщикам...? Помогите понять смысл и систему....
Рисовать при прослушивании лекций не воспрещается. К примеру, Пушкин делал зарисовки на полях своих рукописей. Поэтому, то, что она делала, делала для себя, и только для себя. А вы могли узнать, чем ей это помогало в ведении бухучёта. Может, это, действительно, каким-то образом помогает в наглядности учёта или для чего-то ещё и её опыт будет полезен и вам. Вы же, наверняка, тоже ведёте какие-то записи в таблицах *.xls.
А по второму вопросу разберитесь, что у вас проходит по сч. 76 (коммуналка) и что по сч.86 (обороты ТСЖ)
Последний раз редактировалось zas77; 09.05.2013 в 13:32.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Заранее извиняюсь, за свой ответ, но я конкретно просила помощи .....то что со счетами надо разбираться, я это и так знаю, поэтому и задаю конкретные вопросы. счет 86 вообще не ведется, на счете 76 только кредит расчеты с жильцами, Дебет вообще не как не закрывается, ни куда не списывается. А на счет бухгалтера, знаете я бы может и спросила что она там рисовала, но учет не ведется уже шесть месяцев, и до это бухгалтера там держались по месяцу, каждый приходил и что то свое рисовал. Может это делал бухгалтер 10 летней давности, а все остальные продолжали повторять, не зная смысла....
1. Я предполагаю что эти счета велись для предпринимательской деятельности, для налогового учета. Я бы не стала на них "зацикливаться".
2. Расчеты через агентов (тот кто расчитывает и собирает квартплату), используете 76 счет. Они вам должны предоставлять расчеты по начисленныи и перечисленным платежам в разрезе по источникам поступлений ( тек.содержание, кап. ремонт, коммуналка и прочее). По этим сведениям вы делаете начисления и закрытие задолженности физлиц. ТСЖ не является посредником, исполнителем.
В ТСЖ своя специфика учета, здесь нет коммерции, дохода. Три источника поступлений (точка зрения на этот вопрос у всех разная, моя такая): 1. Целевые (кап,ремонт, тек.содержание) 2. Коммунальные платежи (транзит) 3. Прочая деятельность (предпринимательская) пени с физлиц, аренда нежилых помещений, аренда зем.участков , ну и прочее.
Первое и самое обязательное: СМЕТА на год (составляю без учета коммуналки). Доходы = расходам. Нужно обязательно проанализировать укладываетесь ли в свой текущий тариф. Пишу подробно все статьи доходной и расходной части. За счет статьи текущее сод. содержится штат ТСЖ и прочие расходы.
В ТСЖ приходится быть не только бухом, но и экономистом/аналитиком. Сначала поймите, разберитесь со структурой поступлений и расходов, потом уже бух/учет и налогообложения. Удачи, первично всем тяжело.
2 и 3) А как же она баланс сводила? Выходит, она совсем не знает бухучёта.
1) Не может такого быть. Ведь, кроме расчётов с коммунальщиками имеется ещё обслуживание дома. На каком счёте ведётся этот учёт.
Чтобы не играть в футбол и сократить время обсужений, перечислите все статьи проходов и расходов или проводки с их описанием (т.е. их расшифровкой). А вам подскажут, где у неё ошибки.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
1) Правильно.
2) Для отчётного периода условие не обязательное, т.к. может переходить на др. период.
3) Согласен.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
К чему эти обсуждения, во первых я не собираюсь копаться в ее ошибках, считаю это не к чему не приведет, это лишняя трата времени. Мне нужно поставить учет с этого года... считайте что я начала работу с чистого листа...
Подскажите еще в какой программе лучше вести бух.учет ТСЖ? У нас программа старая, может есть смысл сметь?!
Julia_sh,
программа программой (Александр на досуге подскажет), но вам же надо определиться со счетами (Похоже УСН у вас нет) и что налогами облагается, а что нет.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
С чистого не получится, я востанавлила с 2007г., чтобы разбить по источникам и по статьям поступлений и расходов, не сразу конечно. а вести можно хоть и в 1с 7 , хоть в 1с 8, большая часть ручных операций, но у вас же будет сводно по жильцам, аналитику по физикам вам должны предоставлять агенты.
Ну 2007 г. затрагивать не стоит, но за 3 года разобраться придётся.
Я вёл в своё время в 1С6 и 1С7.7 (это универсальные). Сейчас разработан ряд новых специализированных программ.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
У нас УСН (Д-Р). В первом письме я указывала какой учет.
Блин ну что вы за люди, я конкретику у вас прошу, не лейте пожалуйста воду....не высказывайте своих мыслей и предположений, я сама со временем разберусь за сколько лет нужно мне это восстанавливать или не нужно. Я ходу понять специфику, как и какие доходы нужно отражать и за счет каких средств живет ТСЖ и как и какие расходы учитывать на бух.счетах. Одним словом мне нужно выстроить учет!
Какую конктерику вы спрашиваете? Вас же попросили структуру доходов хотя бы описать.Начните с устава. На что вы собираете членские взносы.Начните с жилищного кодекса, там структура доходов описана. составте структуру расходов. помимо зарплаты там еще и лифтовое хозяйство, вывоз мусора, уборка территории, да много чего может быть. Сначала технология производства, а уж потом проводки.Начните с перечня заключенных договоров, кто вам чего делает, кому вы чего должны. мы ведь не угадаем ни решений общего собрания(на что деньги собираете). ни договоров ваших
А восстанавливать учет и разбираться,что там до вас наделали придется, хотя бы что б восстановить дебиторские и кредиторские задолженности
Подскажите как отразить в учете (какие применить счета), мы на упрощенке (Д-Р):
1. коммунальные услуги от арендатора,
2. оплату (начисление) госпошлины?
Заранее спасибо.
2. 86 либо 96 смотря на каком вы отражаете расходы по СиР
С Уважением, Александр.
Коммунальные услуги ведут на сч. 76, т.к. сколько пришло (поступило в кассу), столь и ушло. На этом вы наживаться не имеете права. Другое дело, если вы от коммунальщика имеете какое-то вознаграждение за своевременность перечислений. Тогда с этого вознаграждения (К 91.1) платите налог.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Порекомендую вам одну книжецу:
Макальская М.Л., Фельдман И.А., Бухучёт: Учебник для вузов. – М: Высшее образование, 2005. – 443 с. – (основы наук).
= Написано специалистами в НКО. Поэтому, целый раздел (3 главы) посвящены НКО.
Мне кажется, она вам сейчас подойдёт больше других.
С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
