Здравствуйте!
Подскажите, как следует действовать в следующей ситуации.
В апреле месяце, после сдачи всех деклараций получили письмо из налоговой. Суть в том, что с этого года, 1 января мы должны начислять и уплачивать только ежеквартальные платежи по налогу на прибыль. Соответственно, в декларации за 1 квартал в Листе 02 по строкам 210,220,230 должны быть прочерки.
Ко времени получения письма декларация была уже сдана и в первом квартале были уплачены авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль.
Сейчас, пришел акт камеральной проверки от 11 мая. Получили мы его по почте только вчера, т.е. 9 июня. Также было приложено уведомление о вызове в инспекцию для дачи пояснений. Видеть нас хотели 3 июня.
Теперь по сути проверки. У нас в первом квартале была совсем небольшая сумма выручки, и в декларации за 1 квартал я ставила сумму налога к уменьшению за счет того, что были уплачены ежемесячные авансовые платежи. Проверка же установила, что авансовых платежей по месяцам не должно было быть и соответственно, мы не уплатили налог. Пишут, что сумма налога к доплате - та сумма, что стоит в декларации по строчке "сумма исчисленного налога на прибыль". Тут вроде более или менее понятно.
Но дальше пишут, что мы занизили сумму налога, подлежащую доплате - и там стоит другая сумма, та которая в моей декларации за 1 квартал стоит по срочке "сумма начисленных авансовых платежей за отчетный период". Я не пойму, почему тут фигурирует эта сумма.
Пожалуйста, кто может - объясните.
И посоветуйте, как теперь быть. Можно ли подать уточненку? Или писать возражения на их проверку? Но со дня проверки уже прошло более 15 дней.
Спасибо.
Ответить с цитированием