Начисление взносов по договору оказания услуг с физ. лицом

[Ventisca]

Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста:
фирме оказаны услуги перевозки груза физ. лицом.
С ним заключили договор, (акт приема-передачи и акт вып. работ, прилагается)
все Налоги с суммы выполненных работ перечислены в фонды,
Как правильно начислить налоги и отразить их в учете(работаю в 1с 8.1.6)?
поступление 44.01-76.05
платежи соответственно - 68,.. (69)-51
Физ лицо - не сотрудник организации!!!

можно создать в сотрудниках это физ. лицо,?? правильно ли это будет?
или все таки бух. справкой, но как тогда начислить и отразить взносы?

[eka8853]

Договор ГПХ? Если да, то заводите физ. лицо, с договора ГПХ только НДФЛ, взносами не облагается

[Ventisca]

есть - дог. оказания услуг с ним, - это он и есть я так понимаю.
и взносы уже перечислили (все - и фсс, пфр, ну и ндфл))

[eka8853]

в июне меньше заплатите и в фсс, и в пфр

[eka8853]

Только корректировку по взносам у физ. лиуа не забудьте сделать

[Ventisca]

корректировку? не совсем поняла...
оёёй. засада еще одна..
нужно-то было очевидно перечислять сумму по договору минус НДФЛ?
я перечислила всю сумму без вычета... что делать?

[eka8853]

А НДФЛ на момент перечисления уплатили в ИФНС? Договор закончился? Если нет, то перечислите меньше в следующем месяце

[Ventisca]

да договор закончился((
ндфл уплатили раньше, потом был перевод на карточку человеку

[eka8853]

Подайте на него сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ, о оплаченный ранее зачтите в предстоящие платежи

[Ventisca]

а если сделать возворат это суммы в кассу ну не знаю, например как переплату?

[eka8853]

как вариант, он ее готов вернуть?

[Ventisca]

пока не знаю) но я думаю да
спасибо Вам!
а подскажете еще такой момент - начисление ндфл по нему - бух. справкой делать или отражение з.п. в учете?

[eka8853]

А взносы как?

[Ventisca]

ну взносы то вроде решили, что пойдут зачетом по организации, а по ф.л. только ндфл?
ааа..их то все равно начислять)
так что то я запуталась((

[eka8853]

А начисления по взносам? С оплатой понятно.

[Просто Таша]

Договор ГПХ? Если да, то заводите физ. лицо, с договора ГПХ только НДФЛ, взносами не облагается

Неверно. На договора ГПХ на выполнение работ, оказание услуг с физическим лицом (не ИП) начисляются взносы на ОПС и медстрахование. Плюс могут быть взносы на НСиПЗ, если это условие прописано в договоре

[Ventisca]

понятно. значит каким образом их начислить все таки?

[eka8853]

В соответствии с п. 1 ст. 5 Федерального закона 125-ФЗ физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если согласно указанному договору страхователь обязан уплачивать страховщику соответствующие взносы. Если же таких условий в договоре не содержится, то и начислять взносы не надо.

[Просто Таша]

eka8853, и чего? Это как-то противоречит тому, что я написала?

[eka8853]

Из условий гражданско-правовых договоров по выполнению работ, оказанию услуг, носящих разовый характер, следует, что:
— исполнитель не обязан соблюдать режим работы и отдыха, установленный в учреждении;
— работа выполняется им на свой страх и риск;
— оплачивается только конечный результат.
Причем вознаграждение по гражданско-правовым договорам начисляется на основании подписанного акта приема-сдачи работ и выплачивается по расходному кассовому ордеру.
Получается, что организация, заключив договор гражданско-правового характера с физическим лицом, не обязана:- предоставлять оплачиваемый отпуск;- оплачивать больничный;- уплачивать взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний с суммы вознаграждения;- исчислять страховые взносы в части уплаты в ФСС.

[Просто Таша]

eka8853, и? Про ФСС никто и не спорит. 2,9% не платим ни при каких условиях, НСиПЗ - по договору.
А взносы на ОПС и медстрахование? Их тоже начислять не надо?

[eka8853]

В соответствии с федеральным законом от 24.07.2009 212-ФЗ, статья 9, пункт ж) не подлежат налогообложению (взносами на ОПС направленные на страховую и накопительную часть; ФОМС, ФСС) расходы физического лица в связи с выполнением работ, оказание услуг по договорам гражданско-правового характера. Договор подряда (если оформлен правильно), является договором гражданско-правового характера.

[Ventisca]

итого:
на даннную услугу, оказанную физ. лицом - не начисляется фсс и НСиПЗ?!
и переплату можно учесть в июньский платеж и соответственно меньше заплатить.

[Просто Таша]

eka8853, уфффф.... где Вы расходы физического лица увидели в данном случае?
Ventisca, если не указали в договоре, то ФСС НСиПЗ начислять не нужно, можно уменьшить июньский платеж. 2,9% в ФСС не платим, опять же если уже перечисляли, то можно в июне меньше заплатить. Взносы на обязательное пенсионное и обязательное медстрахование начисляем, платим и показываем и в РСВ, и в индивидуальных сведениях (пенсионные взносы).

[eka8853]

Таша, у нас договор подряда на аренду жилой площади, какой ОПС и медстрах в таком случае?

[stas®]

Таша, у нас договор подряда на аренду жилой площади

Это что за неизвестный науке зверь? )))

[Просто Таша]

eka8853, а мы что - обсуждаем Ваш договор аренды? Не валите все в одну кучу.
Договоры ГПХ разные.
Ваш договор аренды (видимо. у Вас все-таки он ) попадает под действие пункта 3 статьи 7 212-ФЗ

3. Не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав),

В Вашем случае никаких страховых взносов нет.

Договор оказания услуг физическим лицом, о котором идет речь в ветке, попадает под действие пункта 1 той же статьи

1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг

Взносы начисляем, и только для взносов в ФСС сделано исключение (пп 2 п 3 статьи 9 того же 212-ФЗ)

[eka8853]

Спасибо

[Ventisca]

СПАСИБО!

[Baffi-81]

Добрый день. Еще для не понятливых объясните пож-та
Наша организация заключила договор с физ. лицом (Договор поручения) В договоре прописана сумма за услуги 30 000 руб. Я сделала платежку на 30 000 без. ндс. Какие отчисления я должна сделать? НДФЛ, ФСС, ПФР?