Встречная проверка

[samila]

Всем здравствуйте.Мне из налоговой впервые пришло требование о предоставлении документов по контрагенту и я "потерялась".Написано, что необходимо предоставить: договор №, счет-фактура с 01.01.2008 по 31.12.2009.Это понятно и есть.А вот дальше у меня непонятки.Пишут: "Информацию: ...., - кто являлся непосредственным исполнителем этих услуг (персонал ООО или 3-и лица) с указанием наименования,ИНН и реквизитов договоров;
- иные сведения подтверждающие отражение в бухгалтерском (налоговом) учете вышеуказанных и/или иных операций (в т.ч. регистры расходов (доходов) в виде % по кредитам и займам, а также иные регистры).
Особенно мне непонятен последний пункт.

[mvf]

Дайте им то, что есть. Чего нет и непонятно - не давайте.

[Виноградинка]

Samila, налоговая просит у вас документы по конкретной сделке с конкретным контрагентом - предоставьте им все, что может подтвердить ваши взаимоотношения и документы, подтверждающие отражение этих операций в вашем учете...

[Виноградинка]

"Информацию: ...., - кто являлся непосредственным исполнителем этих услуг

Подобную информацию можно предоставлять в виде пояснительной записки.
Я обычно к копиям документов прикладываю письмо с разъяснением нашего вида деятельности, либо особенностей договора с конкретным контрагентом. В этом же письме вы можете указать, что не предоставляете те или иные документы, в связи с тем, что просто их не составляете и т.п.

[samila]

Ну а книгу продаж разве не надо им предоставлять? (это я про иные сведения)

[Sheri-lady]

Обычно в требованиях налоговой с самом конце "мелким почерком"(после всех "угроз расправой") стоит фамилия исполнителя и контактный телефон. Звоните и уточняйте, что они хотят видеть...

[Виноградинка]

Чаще всего этот исполнитель перепечатывает текст с запроса другой налоговой (кот. к примеру проверяет вашего контрагента), поэтому не всегда может дать точный ответ.
Документы предоставляйте те, которые они конкретно просят. Всю иную информацию вы можете предоставить в удобном вам виде - главное подтвердить факт вашего сотрудничества и отражение в учете.

[Виноградинка]

Ну а книгу продаж разве не надо им предоставлять? (это я про иные сведения)

я, как правило, всегда предоставляю, но вообще это зависит от того, что за проверка у вашего контрагента - если по НДС, то, конечно, лучше предоставить.

[mvf]

Ну а книгу продаж разве не надо им предоставлять?

Сделайте из неё выписку только по конкретному контрагенту.

[samila]

я, как правило, всегда предоставляю, но вообще это зависит от того, что за проверка у вашего контрагента - если по НДС, то, конечно, лучше предоставить.

Так об этом не сказано.в требовании написано, что у них выездная проверка

[samila]

а выписку это как?

[Виноградинка]

Samila, я не очень понимаю, какова ваша задача? Вам лень делать копии? Тогда сдавайте только то, что они конкретно просят, все остальное - объясните в произвольной форме в пояснительной записке.

[samila]

Мне не лень!!!Я просто не понимаю нужны ли они...

[Виноградинка]

Меня, возможно, многие не поддержат, но я всегда стараюсь отнести по максимуму документов - в т.ч. чтобы не "подставить" заказчика. Раз просят счета-фактуры, значит НДС проверяют. Я бы отнесла книги продаж/покупок - чтобы подтвердить в т.ч., что я - официальный плательщик НДС, а не "подставная фирма".

[mvf]

Я бы отнесла книги продаж/покупок - чтобы подтвердить в т.ч., что я - официальный плательщик НДС

Не надо по себе судить. Если у Вас КП 2 листа - это одно, если в районе 10-ти тыщ листов - это другое. На каждый "запрос" не наносишься.

[Виноградинка]

В случае "10-ти тыщ листов" поможет совет Sheri-lady

[OlgaK]

во встречных запросах написано: по данному контрагенту...
1С позволяет сформировать Книги покупок/продаж по выбранному контрагенту за любой период, + копии Торг12 и Сч фактур, если есть , копия договора, если есть. Составляем опись в 3-х экз. Никаких комментариев по виду деятельности, численности не предоставляем.
Если док отсутствуют по причине невозврата от покупателя, например, просим в эл.виде обменяться недостающими документами - это в интересах покупателя. Высылают тут же.

[mvf]

Составляем опись в 3-х экз

А второй кому?

[Виноградинка]

Один экземпляр нам;
второй налоговой, куда сдаем;
третий уходит вместе с копиями документов в налоговую контрагента

[Ruffik]

Еще можете потом не предоставлять еще раз эти документы если придет опять запрос))) по другом контрагенту.

[Виноградинка]

Еще можете потом не предоставлять еще раз эти документы если придет опять запрос))) по другом контрагенту.

На основании чего?
Копии документов уходят в налоговую контрагента. Если другой контрагент будет из другого города? Или из другой налоговой? Думаю, налоговую инспекцию, запрашивающую те или иные документы, будет мало волновать, что к примеру, книгу продаж за этот же период вы уже носили в налоговую, но для проверки какого-то другого контрагента.

[mvf]

На основании чего?

На основании НК.

Копии документов уходят в налоговую контрагента.

Лично мне абсолютно по барабану, что будет делать налоговая с представленными ЕЙ документами.

Думаю, налоговую инспекцию, запрашивающую те или иные документы, будет мало волновать

И здесь по барабану "волнения" налоговой.

[Виноградинка]

Позвольте узнать, в подобной ситуации вы просто пишете письмо, что не предоставляете те или иные документы в связи с тем, что они ранее предоставлялись по запросу такому... да?
У нас просто часто встречки бывают, но я всегда ношу все, что просят... да и по факту периоды редко совпадают...

[Виноградинка]

На основании НК

Если вас не затруднит, скажите, в какой статье об этом почитать?

А если к примеру, проверяют одного и того же контрагента, но в разные периоды, при этом каждый раз в запросе просят предоставить копию договора. Допустим, я сообщу, что уже предоставляла его ранее. Но разве налоговая будет не вправе оштрафовать меня за неполное предоставление сведений? Ведь в данном конкретном запросе она просит договор и перечисляет штрафные санкции за невыполнение требования?

[mvf]

... да?

Да.

в какой статье об этом почитать?

НК-93.1-5

Истребуемые документы представляются с учетом положений, предусмотренных пунктами 2 и 5 статьи 93 настоящего Кодекса.

[tv06]

Это не "встречка", а запрос налоговой,от которого мы были в шоке!
Налоговая предлагает сравнить сальдовые значения баланса и суммы реализации из декларации по НДС, после чего внести изменения в декларацию!

Интересно какие документы предоставлять?
На вопрос по телефону исполнитель нам помог - посмотрите 60 счет,разница может быть в сумме авансов поставщикам, содержащих НДС!

После разговора-состояние осознания сумашедшего дома!

Это не шутка! Это сообщение из налоговой!
И неповиновение.....

[mvf]

Интересно какие документы предоставлять?

Им не документы нужны, а пояснения. О чем черным по-русски и написано.

[tv06]

Им не документы нужны, а пояснения. О чем черным по-русски и написано.

Хорошо! но что бы вы пояснили?

[mvf]

Дык... откуда ж я знаю? У вас (например ессно) сальдо по 62 увеличилось на 1000, а в декларации по НДС выручка - 50. Почему?

[Аноним]

Понятно! Сумашедший дом продолжается!