начисление взносов и з-п налогов

[Татьяна_Г]

подскажите, плз,
у нас сотрудник уше в отпуск с 02.06.2011года, выплачены 30.05.2011г., значит ли это , что начислить я их должна тоже 30.05.2011г.
следующими проводками
Д97 К70
Д97 К 69 (в разрезе субсчетов).
а потом в июне сделаю след. проводки
Д70 К68 -НДФЛ начислен
Д68 К51- удержан НДФЛ

Д 26 К 97 (сумма з-п)
Д26 К97 (сумма взносов)

и еще в расчетной ведомости за июнь мы должны отразить сумму отпускных выплат??

[saigak]

взносы можно на 97 не относить, а начислить в 06.2011 вместе со всей зарплатой, а НДФЛ удерживается сразу при выплате и перечисляется в бюджет.