Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.13.219)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.23.9)
Нужно было начислить вознаграждение членам совета директоров и после поисков провела через 70 счет - больше нигде не нашла, где можно задать код дохода (для НДФЛ). Может я не права и есть другая возможность?
А еще нужно начислить физлицу доход в виде % по займу. Тоже через 70 счет? Может, у меня ступор и я не вижу? Помогите!
Гражданско-правовые отношения
Совет директоров общества осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" к компетенции общего собрания акционеров. По решению общего собрания акционеров членам совета директоров общества в период исполнения ими своих обязанностей может выплачиваться вознаграждение, размеры которого устанавливаются решением общего собрания акционеров (п. п. 1, 2 ст. 64 Федерального закона N 208-ФЗ).
Бухгалтерский учет
Если иное не установлено учетной политикой организации, то расходы на выплату вознаграждения членам совета директоров могут учитываться в составе расходов по обычным видам деятельности (как и расходы на управление) (п. п. 5, 7 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). В таком случае начисление вознаграждения отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" в корреспонденции с кредитом счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н) <*>.
Учетной политикой организации может быть предусмотрено ежемесячное списание указанных расходов в качестве условно-постоянных в дебет счета 90 "Продажи", субсчет 90-2 "Себестоимость продаж" (Инструкция по применению Плана счетов, п. п. 9, 20 ПБУ 10/99).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Сумма вознаграждения является доходом члена совета директоров и включается в налоговую базу по НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Организация обязана исчислить по ставке 13%, удержать при выплате начисленных сумм и уплатить в бюджет НДФЛ (п. 1 ст. 224, п. п. 1, 3, 4 ст. 226 НК РФ) <**>.
Содержание операций Дебет Кредит Сумма, руб. Первичный документ
Начислено вознаграждение члену совета директоров 26 76 50 000 Решение общего собрания акционеров
Общехозяйственные расходы включены в себестоимость продаж (без учета иных расходов текущего месяца) 90-2 26 50 000 Бухгалтерская справка
Отражено ПНО (50 000 x 20%) 99 68-1 10 000 Бухгалтерская справка-расчет
Удержан НДФЛ с суммы дохода члена совета директоров (50 000 x 13%) 76 68-2 6 500 Налоговая карточка
Выплачено члену совета директоров вознаграждение за вычетом удержанного НДФЛ (50 000 - 6500) 76 50 43 500 Расходный кассовый ордер
Да нет, меня интересует возможность реализации проводок через 76 счет именно в 1С 8.2 в новой платформе. При использовании 76 счета не заполняется налоговая карточка! И соответственно отчетность по НДФЛ будет под вопросом.
> 1С 8.2 в новой платформе
Бред какой-то
8.2 и есть новая платформа. (Старая 8.1)
А вот Бухгалтерия 1.6 и Бухгалтерия 2.0 - это как раз РАЗНЫЕ конфигурации.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
где вы используете 76 счет? налоговая карточка не использует счета...При использовании 76 счета не заполняется налоговая карточка!
что вы подразумеваете под отчетностью по НДФЛ?И соответственно отчетность по НДФЛ будет под вопросом.
справка 2-НДФЛ не использует в своем формировании ни каких счетов?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
