Вернуть долг имуществом.

[LimoNNka]

Здравствуйте, коллеги.
Подскажите какие могут возникнуть подводные камни при следующей сделке? Учередитель дал Обществу несколько займов. В договоре оговаривается, что возврат осуществляется путем перечисления ден.средств на счет займодавца. Сейчас ООО не ведет деятельность и фактически переходит в спящий режим. Хотим имеющиеся на балансе основные средства (которые еще не самортизированы), дабы не платить налог на имущество, передать в счет частичного погашения долга по договору займа. Какие документы следует оформить? Не возникнет ли при этой сделке каких-либо налоговых обязательств?

[mvf]

Какие документы следует оформить? Не возникнет ли при этой сделке каких-либо налоговых обязательств?

Как при продаже. Возникнет конечно.

[cocodrilo]

У вас ООО на ОСН?

[Над.К]

А какая разница?

[cocodrilo]

реализация товара по соглашению о предоставлении отступного или новации является объектом обложения НДС, а физическое лицо его к вычету не возьмет, поэтому, на мой взгляд, это имеет значение в плане оптимизации налоговых последствий сделки.

[Над.К]

cocodrilo, НДС тут в любом случае будет, потому что есть реализация. Так же как и налог на прибыль (тут вообщем-то может и не быть его, если остаточную списать).
А при УСН, например, будет налог по УСН. Поэтому вообщем-то без налогов никак не обойтись при любой системе налогообложения

[cocodrilo]

но он же не за деньги покупает, ему таким образом долг возвращают, поэтому насчет налога по УСН (если доходы-расходы) я бы поспорил.

[Над.К]

cocodrilo, о чем спорить-то? Реализация происходит в этот момент. И взаимозачет требований. Вы что, считаете что доход при УСН бывает только тогда, когда деньги на счет или в кассу поступают?
Эдак у нас все на УСН не торговали бы, а отдавали бы займы товарами

[LimoNNka]

Вообще то у меня ООО на вмененке (общепит). Т.е., как я поняла, при такой сделке мне нужно будет НДС заплатить? Да еще и налог на прибыль посчитать? Как? Только по этой сделке?

[Andyko]

нужно будет НДС заплатить? Да еще и налог на прибыль посчитать? Как? Только по этой сделке?

да да да

[Петрушка]

cocodrilo, НДС тут в любом случае будет, потому что есть реализация. Так же как и налог на прибыль (тут вообщем-то может и не быть его, если остаточную списать).

То есть если на Дт01 висит имущество на 100р., и мы за эту сумму его и продаем, то есть:
Дт91 Кт01 100р
Дт62 Кт91 100р.
Тем самым налоговая база по налогу на прибыль равна нулю, правильно?

[Над.К]

А амортизация где?