Мы покупаем аваибилеты ч\з фирму-посредника.Как правильно оприходовать аваибилеты, ч\з какой счет и как учитывать сервисные сборы?
Мы покупаем аваибилеты ч\з фирму-посредника.Как правильно оприходовать аваибилеты, ч\з какой счет и как учитывать сервисные сборы?
А зачем Вы их покупаете?
чтобы наши сотрудники могли летать в командировки
я так понимаю, что я их приходую ч\з 10 счет? а потом требованием накладным списываю на 26? а сервисые сборы?
и еще вопрос: достаточно ли для оправдания покупки билетов, только электрон. билет? наш сотрудник сам покупал билет, но в качестве оправад документов предоставил только электрон. билет без чека об оплате и требует возмещения расходов...
Если он сдает билеты после командировки, то Вы заводите все его док-ты через Авансовый отчет, сборы и билеты относятся на один счет, оправдательным документом к электронному билету будет считаться посадочный талон или квитанция о сдаче билета. Посадочный талон заводить не нужно, он как приложение к билету идет.Сообщение от Strekozk@
Проводки:
Дт 20, 25, 26, 44 - Кт 71 - авансовый отчет (счет по дебету - смотря кто ездил)
Дт-50- Кт 71 - сдача остатка денег в кассу
Кстати, в прошлом году я такую же тему создавала, посмотрите архив. Тема такая же, там прводки написаны, про ндс и приход билетов.
, у меня немного другая история: мы сами покупаем билеты по безналу, ч\з агенство: Д60 К51, затем это агенство нам предоставляет торг-12. и поэтому проводка Д26, 20 К71 - неуместнаАноним_Оплюшка
Гостьа вот с сервисными сборами - тоже проблема, а ведь по идеи ч\з 10 счет провести не могу, т.к. это не матер.ценности...
Стрекоза, у меня скоро будет такая же ситуация с билетами, плюс гостиницы, давайте подождем специалистов. Интересно и мне узнать., у меня немного другая история: мы сами покупаем билеты по безналу, ч\з агенство: Д60 К51, затем это агенство нам предоставляет торг-12. и поэтому проводка Д26, 20 К71 - неуместна
на что?затем это агенство нам предоставляет торг-12.Вы никакого товара не получаете
Тема на самом деле обсуждалась многократно. Последний раз не так давно. Рекомендую пользоваться поиском
Это не материальнные ценности это денежные документы, учитываются на счете 50!!! До момента выдачи в подотчет!!!, у меня немного другая история: мы сами покупаем билеты по безналу, ч\з агенство: Д60 К51, затем это агенство нам предоставляет торг-12. и поэтому проводка Д26, 20 К71 - неуместна
т.е.
Д60К51 оплата
Д50.3 (или др НО ден документы) К60 приход
Д44,20,26,44 (могу и ошибаться) К 60 сервесный сбор ,ВОТ эту поправте если не права!!!
Д71 К 50.3 выданы билеты
затем авансовый отчет и....
Д20,26,44 и т.д. в зависимости к чему относится К 71 проезд (ну и другие расходы по авансовому отчету!!!
Nabetta, Вы собрались на счете 50 учитывать электронные билеты?В каком виде Вы собрались хранить их в кассе?
А что это тогда - аванс? (это я предположила по аналогии с проездными)
Аванс, висит на 60 счете до момент поездки. Это именно аванс перевозчику, который закрывается после оказания услуги перевозки
Да, уже разобралась, извините что не вникла, перепутала!!!!!
http://forum.klerk.ru/showthread.php...E8%EB%E5%F2%FB
Вот тема обсуждали, интересная.....
Мы делаем так:
д 60 к 51 оплачены билеты
д 50 к 60 выданы билеты штатникам
датой АО делаем (командировочные выдаются или через кассу или на карточку кидаются)
д 71 к 50
д 20-25-26-44 к 71 билеты, суточные и т.п. командировочные траты.
налоговые проверки прошли. Вопросов не было.
Таня76, что Вы выдаете штатникам? Для того, что полететь на самолете, бумажки не нужны, достаточно на регистрации предъявить паспорт. Уж про регистрацию на рейс через интернет я уже не говорю
Проводки все-таки отражение реальных хозяйственных операций, а не выдуманных. Не может выдача куска бумаги отражатся как движение денежного документа, это абсурд
Билеты приобретаются у посредника, а не перевозчика. И как их учитывать на 60.3 , если с этим посредником авансовая система расчетов?
Я электронные билеты с 60 на 97, а после на 71.3 (расчеты с подотчетными лицами по билетам), т.к. у меня все билеты по безналу приобретаются в т.ч. и ж/д. Не электронные билеты, по прежнему через счет 50.3 - денежные документы.
проводки на 50 делаем как "движение денежных " документов. Порой билеты приобретаются заранее, и на 50 по ФИО видно на ком висит какая сумма. Списание "билетов" с 50 происходит датой АО. Кто-то 71 использует, мы 50. Смотрите сами как удобнее отслеживать движение и задолженности по штатникам.
я правильно поняла, что проводки будут:
Д76 К 51 - платежное поручение
Д71 К76.5 - ....
Д 26 К 76.5 - акт оказания услуг
Д26 К71 - авансов отчет (электрон. билет с посадоч талоном)
а какой документ должен предьявлять посредник? если ни торг -12, то тогда что?
каких услуг? на перевозку билет есть
логичнее всего акт приема передачи
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Не получается аванс, так как агент после заказа билета закроет это актом. А сама перевозка м.б. через месяц. И где должен учитываться этот билет все это время? Правильней всего именно на 50.3 "Денежные документы". Ну и все как положено: Д 71 К50.3 выдан билет перед поездкой; Д.26(44)К71 -аванс.отчет (посадочный талон+обязательно страховка).
Хотя, конечно, в кассе будет лежать не собственно билет, а док-т удостоверяющий его приобретение - акт или накладная от агента.
Да нет, как раз получается. Что может закрыть агент актом? Вы, покупая билет, делаете предоплату перевозчику, которая может закрыться только в случае осуществления перевозки или возврата билета. Никак агент закрыть эту предоплату Вам не может. Он может закрыть исключительно свое агентское вознаграждение, если покупатель его оплачивает. И только. А хранить накладную или акт в качестве денежного документа - это сильное предложениеНе получается аванс, так как агент после заказа билета закроет это актом.
Агент нам билетик приобрел? Да. Вознаграждение взял? Да. Почему не можем закрыть всю сумму аванса? Мы же не услугу по перевозке принимаем, а завершаем наши расчеты с контрагентом. Он предоставил все документы, удостоверяющие оказание им услуги.
Ну понятное дело, глупость.. Уверяю Вас, сущность все понимают. Просто это лучший способ выйти из такой ситуации. И, кстати, от аудиторов замечаний не было по такому ведению учета эл.билетов.
Мысль в догонку... А когда билет приобретается не виртуальный, а вполне себе реальный, мы же делаем проводку Д 50.3 К 60. И закрываем таки счет 60 (76) с агентом. В полной сумме.
Вообщем, извините, не согласна я с Вами
Потому, что "закрыты" обязательства агента, но никак не перевозчика.
Неверно.Мы же не услугу по перевозке принимаем, а завершаем наши расчеты с контрагентом. Он предоставил все документы, удостоверяющие оказание им услуги.
Услуги агента - это всего лишь его агентское вознаграждение.
Электронный билет - это даже не право получения услуги, а всего ли уведомление о наличии этого права.
И это неправильно.
Тоже мне "аргумент".
Хоть бы не смешили и форум для начала почитали.
Уж сколько тут говорилось... "Гоните в шею таких аудиторов".
Ну вот судя по постам здесь, не все понимаютНу понятное дело, глупость.. Уверяю Вас, сущность все понимают.
Это на самом деле не мысль, а банальное непонимание отличия денежного документа от электронного билета.
Денежный документ (не суть важно, реальный билет, почтовая марка, или иной аналогичный документ) имеет во-первых, вполне определенную выраженную ценность (почему, собственно, и называется денежным докмуентом), и во-вторых, сам по себе является правом получения определенной услуги.
Т.е. как ни крути, денежный документ есть финасовый актив предприятия, почему и получил "право" учета на счете 50.3.
Электронный же билет, еще раз, если лишь уведомление в той или иной форме о наличии право получения услуги, и не более того.
Т.е. бумажка (суть: распечатка электронного билета) сама по себе не имеет практической ценности.
ps: Кстати, глупость относительно того, считать ли такие уведомления денежными документами, витает и в головах некоторых чиновников Минфина. Они уже договорились до того, что к денежным документам отнесли извещение о почтовом переводе.
Я никого не смешу, а просто высказываю свое мнение. Сейчас пыталась прочитать обсуждение этой темы в 09г. Не дочитала, поплыла на 4 стр.
Но несколько раз увидела подтверждение свои словам: Д 76(60) К 51 - оплатили билет; Д 50.3 К 76 (60) - получили билет;
либо , если билет электронный: Д 76(60) К 51; Д 71 К 76(60) -выдан (учтен) билет.
И в том и в другом случае расчеты с агентом закрыты ДО факта оказания услуги. И в том и другом случае в этот момент НЕ приходуется услуга по оказанию перевозки.
С этими проводками Вы согласны? Вы меня совсем запутали и запугали.
Ну так причем тут расчеты с агентом? Речь ведь об учете купленной услуги перевозки, которая еще не оказана.И в том и в другом случае расчеты с агентом закрыты ДО факта оказания услуги.
С этой в рассматриваемой нами ситуации с электронным билетом -нет. Потому что в случае электронного билета нечего учитывать на счете 50.3. Нет денежного документа.Д 76(60) К 51 - оплатили билет; Д 50.3 К 76 (60) - получили билет;
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
