Налоговые проверки (опыт) - НАЧАЛОСЬ!!!

[WISE]

Вот дождались...
Почитав соответствующий форум, подумалось. А не попробовать ли, не оставить ли мне свой след в истории...

Итак, сегодня 01.10.2002г. Сообщают мне о проведении налоговой проверки в нашей благоденствующей, не знающей горя и терн фирме.

Немного истории.
Фирма прочно (тьфу-тьфу) стоящая на ногах, имеющая имя и финансовые средства и обороты, за прошлый год исправна платила налоги (довольно приличные суммы). Кстати, на мой взгляд это самый главный аргумент, почему привлекли внимание. Но об это позднее.

Итак, письмо...
С пронедельника, т.е. с 07.10.2002 приходят!
Что с первого взгляда несколько насторожило, это формулировка: "соблюдение налогового законодательства"

Сразу же вопрос к форуму: Возможна ли такая формулировка и на сколько она легитимна?
To be continue...

[Ленка]

а город какой?
уж простите за любопытство

[Алекс Доктор]

Что с первого взгляда несколько насторожило, это формулировка: "соблюдение налогового законодательства"

Сразу же вопрос к форуму: Возможна ли такая формулировка и на сколько она легитимна?

Легитимна, не пугайтесь раньше времени )
Это, грубо говоря, синоним выражения "Проверка правильности начисления и своевременности уплаты..."

[Демидова Татьяна]

WISE, спасибо что оставили след! Надеюсь, вы будете нам рассказывать о ходе проверки!

Меня интересует, почему Вы решили, что привлекли внимание высокими налогами? Что такое по-вашему ВЫСОКИЙ налог? соразмерен ли он выручке? Какие есть мысли?

[WISE]

Сontinue. Part II

Спасибо всем, кто удостоил вниманием мою сагу.
Сразу же хочу извиниться перед всеми, кто проявляет «особый» интерес. К сожалению, из соображений безопасности, всю информацию публично (город, ИНН, суммы и пр.) раскрывать не смогу.

Спасибо за вопрос Демидовой Татьяне. Только, хочу поправить - не высокие налоги, а довольно приличные суммы.
А история такова:
В своей нынешней должности работаю не так давно – начало года (2002).
До этого, предыдущим моим коллегой (да не будет ему в обиду сказано) работа с финансовым менеджментом работа не проводилась (анализ, управление, планирование, бюджетирование,).
В связи с этим, доходы, суммы налогов, расходы, платились по факту. И как следствие – «VIP-клиент» в банке и налоргах. Зато, проблемы в отделах продаж, бухгалтерии и пр.
С вступлением в должность, постарался организовать это упущение (себе любимому ).
И как следствие – уменьшение налоговых выплат.

Спасибо за поддержку «Алексу Доктору». Хотя опыт позволяет чувствовать себя спокойно, но всегда приятно, что кто – то тебе сочувствует .

Итак, continue.
Поднимаются аналитические части аудиторских заключений. Ежедневник листается назад, и просматриваются записи – что нужно (было) сделать. (Не забыть его забыть дома, когда придет проверка )
Сразу же (почему – то) находятся недостатки – отсутствие документов.
Шеф на «рогах». Каждые полчаса звонит – интересуется ходом подготовки к встрече (восстановления документов). Дело в том, что шеф еще молод и не участвовал, не привлекался, не состоял.
Главбух начал готовить к тому, что при осуществлении хозяйственной деятельности Не может Не быть Недостатков (как аудитор я уму верю и в такт киваю головой).
Но мы – то стреляные воробьи . У нас – довольно спокойное состояние (пока). У нас все еще впереди…
Обзвонили своих контрагентов (основные – это зависимые ), предупредили о предстоящих передрягах (и почему все – таки для Российских предприятий, проверка - это всегда потрясение?).
Сообщили, что вдруг понадобятся дополнительные документы и обоснования (для налоговой они естессно находятся в соседней комнате, но для того чтобы найти их нужно поднять архив документов – документооборот большой. Ведь завтра – это разумные сроки? (НК))
По – моему, мне начало передаваться состояние шефа. Странно. Как будь – то все под контролем, ан нет, что-то не то. Алекс Доктор, где вы?!

To be continue...

[Ленка]

Исходное сообщение WISE
Сontinue. Part II

Спасибо всем, кто удостоил вниманием мою сагу.
Сразу же хочу извиниться перед всеми, кто проявляет «особый» интерес. К сожалению, из соображений безопасности, всю информацию публично (город, ИНН, суммы и пр.) раскрывать не смогу.

To be continue...

"Особый" интерес?
очень сильно извиняюсь........

[ToT]

Очень интересно !
пишите!
постараемся помочь, ежели что !

ps: eze

[WISE]

Еще раз добрый день.
Хотелось бы сделать одно пояснение.
Прошу прощения у всех сразу, что приходится применять такие формулировки, и в частности у Ленки . Но я не имел ввиду именно вас - это сообщение для всех. И этот форум читают, я полагаю, «заинтересованные» (потенциально) люди.

[Lavrik]

WISE, это Ваше право не указывать город и ИМНС, просто народ зараннее готовится к возможным атакам. А по-поводу проверки: настройтесь на лучшее. скорее всего, Вы сами знаете свои грехи и как глубоко Вы их зарыли, а на необоснованные претензии клерки помогут дать отпор!
Мы с Вами!

[Ленка]

да я без обид...

насчет контрагентов: у меня во время проверки решили проверить всех моих покупателей, дабы сравнить наши с ними обороты.
Преложили собрать представителей их всех у меня, дабы вручить им Требования о встречной проверке, услышав в ответ отказ, решили отправлять им запросы по почте и предупредили, что в таком случае проверка затянется...
Проверка началась в июле, и по сей момент не закончена....

[Аноним]

всегда приятно, что кто – то тебе сочувствует .

Ха! Еще бы! Тем более общая проверка, с которой Вы уже столкнулись, мне на теперешней работе только предстоит (предыдущая была в аккурат перед моим назначением), так что лишний опыт не повредит.

Вам ли нервничать, тем более с таким ником?

[Алекс Доктор]

забыл зарегистрироваться!
предыдущий постинг мой
WISE - удачи!

[WISE]

Сontinue. Part III

Похоже, как пишут здесь в форуме, мне очень повезло. Т.к. проверка будет затрагивать период и 2002 года . Надеюсь (в смысле – повезло), что это так. Такого опыта еще не было.
Поживем – увидим.
На сегодняшний день….
Все – таки вопрос:
Если в формулировке выездной проверки указано, что «соблюдение налогового законодательства», не значит ли это, что налорги не утрачивают право на тематическую проверку (НДС, прибыль и пр.)? Это ссылка на ДСП документ (Регламент проведения выездных налоговых проверок). Либо если есть такая формулировка, то подразумевает комплексную проверку, а как следствие утраты права на тематическую проверку? «А что по этому поводу скажет товарищ Жуков?»
И еще, что такое крупные налогоплательщики (как происходит оценка? Альберт Иваныч, относительно вас или меня? )
К сожалению, контрагенты не выражают особого «энтузиазизма» к сотрудничеству (либо я от них много хочу, либо одно из двух). В принципе, я был готов к этому, но как – то в глубине души надеялся, что они выкроят время (ведь у меня же цейт – нот ). Вывод: ни на кого не надейтесь (либо готовьте документы по факту, что иногда просто невозможно, либо не откладывайте в долгий ящик, либо меняйте партнеров ). Придется документы самостоятельно изобретать. Пока время еще есть. Пока. Но у меня еще есть выходные впереди! А у налоргов их нет. В этом есть преимущества. Или мне только кажется?
Шеф еще больше побледнел после того, как я ему дал почитать вышеназванный документ (ДСП), хотел все диски унести (даже не почистить).
Договорились провести совещание для генеральной репетиции «встречи» налоргов (ваш покорный слуга, ГлавБух, ГенДир – святая троица).

To be continue...

[Алекс Доктор]

У Вас, я смотрю, веселая контора!
А куда главбух смотрел? Почему документов-то нет!?
И, я так понимаю, в большом количестве?

[Бакк]

По 2002 году они могут проверять налоги,
по которым налоговый период меньше года,
скажем НДС.
А уж по каким видам налогов...
В Москве (если я не прав, то коллеги поправят)
НДФЛ и ЕСН проверяют отдельно от других
налогов.

[Дмитрий]

[QUOTE]Исходное сообщение WISE
[B]Сontinue. Part III

Это ссылка на ДСП документ (Регламент проведения выездных налоговых проверок).

А нельзя- ли этот документик почитать?, может и я начну компьютеры крушить???

[WISE]

Сontinue. Part IV

Добрый день, благодарные читатели.
Немножко раскидался. Поэтому продолжаю свое повествование по ходу проверки, о «необходимости» которой так долго говорили…

Ссылка на документ ДСП (регламент проведения выездных налоговых проверок) болтается где-то в этих форумах. Где именно, сейчас не вспомню.

Все-таки, как оказывается на поверку, налоговая проверка не всегда несет в себе отрицательные результаты во взаимоотношениях внутри коллектива. С одной стороны высвечиваются слабые стороны организации. С другой вырабатываются принципы эффективной работы. Если этим «правильно» воспользоваться, то можно добиться положительного эффекта, т.к. в такие «критические дни» мобилизуется "иммунитет" фирмы. Совет новичкам (в этот момент вся фирма, партнеры и контрагенты работают на ВАС): ловите момент поднятия своего авторитета, значимости и прочих атрибутов, и как следствие – з/платы.
Кстати, шеф уже сводил руководство на бизнес-ланч, и пообещал, что можем рассчитывать на солидное вознаграждение, по окончании проверки.

Итак, на сегодняшний день, подготовлены 15 коробок «из под ксерокса», которые ждут своей участи (готовы к отправке, согласно требования предоставить документы). А именно (пунктуация сохранена):
- учредительные документы;
- главные книги;
- журналы-ордера (практически все)
- ведомости (практически все)
- аналитика сч19
- первичные документы к ж/о и ведомостям
- банковские и кассовые документы
- журнал регистрации счетов-фактур
- книга покупок, книга продаж
- акты передачи векселей, книга регистрации векселей
- договоры по аренде, договоры купли-продажи, договоры взаимозачетов
- накладные
- книги кассира – операциониста, фискальные отчеты
- расчеты и налоговые декларации по НДС и НСП

Делается опись документов для передачи в налоговую. Скорее всего, сегодня не отвезем документы , т.к. описать такое количество документов за короткий срок не представляется возможным.

В предыдущих моих опусах я, как-то сам того не желая, несколько «сгустил краски» по поводу факта подготовки документов. На самом деле – это просто перестраховка . Будучи наученный опытом, готовишь ответы и соответственно (ОБЯЗАТЕЛЬНО) документы, ссылки на документы и пр. на все случаи жизни. Умом понимаешь, что это абсурд, но что можно ожидать от принципов работы налоргов (почему мы все рассматриваем их как карательный орган, а не людей, которые призваны помогать не делать ошибок ).
Так вот, на сегодняшний день, практически все документы доделаны (я же предупреждал, что у меня еще есть выходные в запасе ), компы почищены, базы сархивированы, лишнее удалено, за исключением изображений фотомоделей и прочей лабуды. Музыку ни за что не буду удалять!
После таких приготовлений обычно начинаешь думать – не посетил ли нашу контору вирус паранойи ? Но опыт подсказывает – хуже не будет в любом случае. Меньше, правда, времени остается на игрушки, кофе и болтовню. Но с другой стороны, производительность-то как в конторе выросла! (опять плюс).
Что день грядущий мне готовит?

To be continue...

[Виктория 78]

Кайфово! По полной пограмме подготовились! Как никто понимаю ваше состояние (а особенно состояние шефа ) у меня сейчас по подох. налогу проверка, маленький, но все равно стресс.
Баланс успеваете сдать? А то у меня ценных несколько дней ушло удостовериться, что на первый! взгляд все правильно сделано было. Хотя у вас там несколько человек, наверное успеваете

[Ирина2]

Я по данной формулировке консультировалась у юристов. Мне сказали, что после проверки с такой формулировкой вас может проверять отлько вышестоящая налоговая. А данная налоговая лишается права на проведение других проверок за данный период, в т.ч. и тематических (НДС, подоходный и т.п.).Т.К. считается что они проверили все налоги.

[WISE]

Сontinue. Part V

Добрый день, благодарные читатели.
Спасибо всем, кто посетил сей знатный и многими уважаемый форум и, в частности, заглянул на эту страничку.
Спасибо за комментарии, за дельные советы. Однако хотелось бы знать – на сколько интересно это повествование? Будет ли это кому-то полезно, либо просто интересно? Если можно, чиркайте свои замечания по этому поводу.
Особо порадовал ответ Ирины2. Спасибо за комментарий!!! Надеюсь, до вышестоящих не дойдет.
Поехали дальше.
Коробки (15 штук), как оказалось – это только половина запрошенного периода.
Как я и ожидал – проверяющие пришли в «дикий восторг» от увиденного объема документов, но они еще не подозревают (если главбух не проговорилась), что это только половина. Когда узнают (практически уверен) – зарыдают от счастья.
ВОПРОС (кстати): Обязательно ли отвозить документы, либо можно было сказать:
вариант 1: «забирайте»
вариант 2: «приезжайте – смотрите»
вариант 3: «пошлем почтой»
вариант 4: «послать подальше»
И вообще, в этом случае это выездная или «привозная» проверка?
Я думаю, что новичкам в проверках будет интересно следить за дискуссией на этот счет и узнать мнение ученых (опытом) мужей. И жен.
На данный период времени все спокойно, сотрудники вернулись к своей повседневной мирной жизни. Но интересный факт: наши акционеры проснулись!
От них появилась делегация в составе юриста и ведущего менеджера. Появилась реальная помощь в приведении в соответствие всех договоров, отчетов и прочей документации (как я уже раньше писал, что они наши основные контрагенты). С одной стороны, эта процедура не очень приятная, когда указывают на твои недостатки, с другой понимаешь, что человек не в состоянии все знать (а нужно ли, хотя хочется, ведь есть специалисты в своих областях и им, в конце концов, платят деньги), и это получается своего рода практический семинар. Совет новичкам: не игнорируйте мнений специалистов – всегда можно найти рациональное зерно в советах и рекомендациях!
Теперь становиться совсем спокойно на душе. Начал расслабляться. Хотя стратегическими задачами пока заниматься еще сложно – постоянно приходиться отвлекаться на «латание дыр». Шеф, по прежнему, каждый день (хотя спокойно) задает один и тот же вопрос - о ходе проверки. Каждый раз приходится повторять одну и ту же фразу, что еще рано.
Думаю, что ничего сверхъестественного в течение еще как минимум пару недель не произойдет.

To be continue...

[stas®]

Имеете право требовать вариант 2. Более того, это единственный способ контролировать срок проверки.

[ToT]

Да я тоже стараюсь договариваться о приезде проверяющих на место проверки.
Был такой случай,документы отдали на проверку в инспекцию,
а забирали уже из полиции.

[WISE]

Был такой случай,документы отдали на проверку в инспекцию, а забирали уже из полиции.

Не хорошие тенеденции, однако.

[СВ]

Думаю, что лучше, чтобы проверка проходила " на вашей территории"- в любой момент можно решить возникающие вопросы, да и человеческий фактор- дело не последнее-ну, там, чай, обед...

[stas®]

Есть и отрицательные стороны. Когда налорги долго сидят на территории, они могут что-то лишнее увидеть/услышать. Если проверка не очень быстрая, то народ на второй неделе бдительность начинает терять...

[Lavrik]

Все, Стас! Я поймала! С Тысячей тебя!

Ничего, что я не в том форуме?

[Green]

Могу поделиться скудным опытом-проверяли нас и сделали сверку с поставщиками. Один из них сдал док-ты на проверку за требуемый период (сдал подлинники и без описи).Дело было в октябре прошлого года. Не вдаваясь в подробности-они их потеряли! Все! Причем количество документов тоже исчислялось коробками. До сих пор,насколько мне известно,не нашлись. А с поставщика потребовали др. экз.-"надо же сделать проверку"
Так что не жалейте времени и денег на копирование док-тов!

[Финдер]

Стас! Раз уж пошел такой офтопик, присоединяюсь к поздравлению с Тысячей!

[Govorun]

Про место проведения проверки... настоятельно рекомендую вариант 2.

[Клерк Аленка]

Я тоже за вариант 2.
Личный контакт с проверяющим очень даже помогает, да и с утерей документов в стенах полиции и инспекции тоже сталкивалась!