как отражается гарантийный ремонт в декларации по налогу на прибыль

[Гость HD]

Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, опытные бухгалтера, каким образом отразить мне сумму гарантийного ремонта в декларации по НДС и по какой строке отражается эта сумма в декларации по налогу на прибыль?

[mvf]

В выручке.

[dimat]

В пп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ указано, что расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.
В свою очередь расходы по гарантийному ремонту будут относится к косвенным расходам (Приложение N 2 к листу 02 декларации, стр 040)
, Официальная позиция заключается в том, что от НДС освобождаются услуги по гарантийному ремонту при условии, что за их производство не взимается дополнительная плата. Письмо Минфина России от 12.05.2008 N 03-07-07/53. Следовательно, расходы по гарантийному ремонту вы получите без НДС

[Аноним]

Спасибо за разъяснения! В моем случае: мы-являемся официальными дилерами, произвели гарантийный ремонт техники, документы выставили производителю без НДС, входной ндс запчастей включили в сумму.Они нам возместили наши расходы (произведенную работу+ стоимость запчастей). Я до конца не понимаю, эта сумма плюсуется с остальной реализацией и отражается по строке 040 -Прил№1к листу 02? Если нет, то по какой строке в декл по налогу на прибыль они отр? И по какой строке в декл по НДС? У меня в декларациях идет разница на эту сумму.

[AZ 2]

произвели гарантийный ремонт техники

своими силами?

[Аноним]

своими силами?

Да, гарантийный ремонт произвели своими силами.

[AZ 2]

эта сумма плюсуется с остальной реализацией и отражается по строке 040 -Прил№1к листу 02?

можно и так

И по какой строке в декл по НДС?

раздел 7

[Аноним]

можно и так
раздел 7

Я вот тоже думала в разделе 7 указать под кодом 1010244 по графе 1, еще какие -то цифры в этом разделе нужно указывать? А по строке 010 в декларации по НДС, я так понимаю, не нужно указывать? Если да, то каким образом мне выравнивать выручку? У меня расхождение на эту сумму с декларацией по налогу на прибыль?

[AZ 2]

то каким образом мне выравнивать выручку

а зачем это делать?

[AZ 2]

еще какие -то цифры в этом разделе нужно указывать

гр.1, 2, 4

[Аноним]

а зачем это делать?

Это у меня за 4 кв.2010г. С налоговой позвонили и сказали выручка в декларациях не идет(((

[Аноним]

гр.1, 2, 4

По графе 4 указывать сумму ндс покупных запчастей, использованных на гарант.ремонт?

[AZ 2]

сказали выручка в декларациях не идет

так пусть складывают раздел 3 и 7

использованных на гарант.ремонт?

[Аноним]

так пусть складывают раздел 3 и 7

Спасибо Вам огромное! А в декл по прибыли в приложении №1 к листу 02 по стр 011 указать стоимость произв услуг по гар рем, а по строке 012 стоим запчастей, я правильно понимаю?

[AZ 2]

А вы разве запчасти отдельно продаете? Вы оказываете услуги по ремонту, поэтому использование запчастей это расходы именно по ее оказанию. Хотя смотря как у вас прописано в договоре.