Возврат излишне удержанного НДФЛ

[rasterjasha]

Здравствуйте!
У нас один работник - белорус, был нерезидент, НДФЛ удерживали по ставке 30%. Полгода прошло, стал резидентом, пересчитали налог с начала года по ставке 13%, разницу выдали из кассы по платежной ведомости.
Потом оказалось что НК выдача излишне удержанной суммы НДФЛ наличными не предусмотрена, только безнал Р/сч у него нет в банке.
Что делать? Отнимать обратно деньги и заставлять идти в банк открывать счет?
Если оставить все как есть, какие могут быть для нас и для него последствия?

[Генук]

вообще нельзя было пересчитывать...
спасти может только изначальная ошибка в резидентстве...

как определяли его? когда он начал работать? по срочному договору или нет?

[rasterjasha]

Что значит нельзя было пересчитывать?
А как же ст. 231 НК РФ + он заявление написал.

Пересчитали мы все верно. Неверно выдали, вот в этом и вопрос.

[rasterjasha]

Ошибок в резиденстве тоже нет, работать он начал в августе 2010, соответственно в феврале 2011 получил статус резиденства. Выдали ему НДФЛ за 2011 год.

[Генук]

а до вас там где-нибудь работал или сидел в Белоруссии?
и ответьте про августовский трудовой договор - на какой срок заключён?

[rasterjasha]

Сидел в Белоруссии, конечно же, иначе резиденство у него раньше бы наступило
Не помню я на какой срок. может и бессрочный.
Мне просто кажется, Вы не то спрашиваете Зачем Вам знать, на какой срок он заключен и пр.
Никто не будет ему ничего пересчитывать обратно, уже удерживаем НДФЛ по ставке 13%.
Мой то вопрос ведь: Что делать? Отнимать обратно деньги и заставлять идти в банк открывать счет?
Если оставить все как есть, какие могут быть для нас и для него последствия?
Или вообще его в налоговую отправить за возвратом? Тем более что ему все равно туда идти, за 2010 возвращать, если он соберется. Единственное что в этом случае - не хочется человека лишний раз гонять в налоговую, ведь в организации все это проще получить.

[Генук]

если он бессрочный, то Ваше счастье... белорус уже с первого января резидент, как и Вы, к примеру... поэтому просто переделайте его расчётные листки задним числом... и нет проблем...

[rasterjasha]

Спасибо.
Но мы сделали все-таки перерасчет и возврат налога.
Переделать все документы по ЗП с начала года под 100 чел. (перепечать, переподписать) нереально

[saigak]

ну значит накорябайте что-то типа справочки, что мол техническая ошибка произошла - не так посчитали...

[Генук]

золотое правило: всегда и во всём виновата программа и программист, которому объявляется выговор... устный...

[МаринаЛ]

Подождите, а разве сечас предприятие имеет право пересчитывать и возвращать налог? Я так понимаю, что с 2011г. эти занимается только налоговая. Т.е. вы просто в февраля начинаете ему считать налог по 13%. А за январь за пересчетом он идет в налоговую.

[Генук]

МаринаЛ, в том то и дело, что он резидент с января... это программа сглючила... после технической правки выдали по кассе правильную зарплату...

[Аноним]

А как же быть с гражданами узбекистана, если данный гр-н с июня становится резидентом, то с 01.2011 по 05.2011 - перечисляем на КБК 30%, а с 06.2011 - на КБК 13% только за 06.2011? А то в 2-НДФЛ по году будет сумма НДФЛ 13%, а перечисленная сумма НДФЛ на КБК 13% будет меньше...

[Генук]

две справки 2-НДФЛ:
январь-май 30%
июнь-декабрь 13%

[Аноним]

две справки 2-НДФЛ:
январь-май 30%
июнь-декабрь 13%

Так весь же НДФЛ нужно пересчитать с начала года по ставке 13%...
Уплата только разойдется, получится по КБК 30% - переплата, а по 13% - недоимка....