Тема: Возврат прошлого года, выявленный в отчетном году

Здравствуйте! Такая ситуация: в этом году сделала сверку с поставщиком за 2010 г. и оказалось, что в конце того года был возврат товара. На складе про возврат забыли и в бухгалтерию не передали. Счет-фактуру на возврат естественно не сделали, есть только товарная накладная на возврат 2010г. И как теперь быть с НДС? Делать задним числом счет-фактуру и уточненную декларацию по НДС или можно как-то в этом году все провести?

В этом году получится только если с поставщиком договоритесь документы этим годом переделать

Если поставщик согласится, то мы должны выписать счет-фактуру на возврат, товарную накладную и всё?

А если не согласится, то помимо уточн.НДС, нужно делать ещё уточ. декларацию по налогу на прибыль за 4кв2010?

Комплект документов зависит от причин возврата
Если поставщик не согласится, то по НДС уточненка, а на прибыль это у вас каким образом повлияло?

Да, на прибыль никак, это я с перепугу наверное написала.

Январь, а напишите, пожалуйста, какой комплект документов нужен при возврате недоброкачественного товара

Еще вопросик по этой теме. Совсем запуталась. Проводим возврат товаров, проданных в прошлом году. Какие проводки при этом надо делать? Сторнировать 90 счет или все на 91 в прочие расходы и доходы "прибыли и убытки прошлого года"?

Я сделала сторно проводок Д41 К60, Д19 К60, Д68 К19 этим годом на сумму возврата. За тот год подала только уточ декларацию по НДС за 4 кв 2010 и доплатила НДС.
Когда я позвонила поставщику, он сказал что сам исправил исходную сч-ф, уменьшил ее на сумму возврата, просто нам не отдал, т.к. мы не просили и, естественно, он за тот год отчитался правильно, а мы нет. Т.е. оказалось, что я не учла возврат, а поставщик его учел (даже без нашей сч-ф)!!!
Поэтому, на счет 90 у нас этот возврат никак не влияет, т.к. реализации никакой не было.
А счет 91 используется, когда товар возвращен в следующем году. У нас же, повторюсь, возврат товара был произведен в том году, просто об этом забыли сказать бухгалтеру.

Мне, конечно, хотелось бы тоже узнать мнение других участников, правильно ли так я делаю или нет...

Сообщение от Ладошка

какой комплект документов нужен при возврате недоброкачественного товара

Торг-2
Ладошка, у вас получается теперь исправление ошибки прошлога года. Если существенная, то 84, если нет, то 91

Тогда проводки будут такими?
41.1 60.1 Сторно
19.3 60.1 Сторно
91.2 68.2 Восстановлен НДС

или
41.1 60.1 Сторно
19.3 60.1 Сторно
84 68.2 Доначислен НДС

А уточ декл по налогу на прибыль за 2010г точно не надо подавать?

91.2 68.2 Восстановлен НДС

Почему НДС на фин. результат влияет?
19 - 60 сторнировали, и 68 - 19 сторнируете

А уточ декл по налогу на прибыль за 2010г точно не надо подавать?

Так получается, что у вас на доходах/расходах вообще никак не отразилось

Если существенная, то 84, если нет, то 91

поэтому я и предположила, что проводки будут такими: 91 - 68, либо 84 - 68.
Если я применю счет 91, то тогда он появится в расходах, отсюда и уточненка

Значит проводки будут такими:
41 - 60 Сторно, 19 - 60 Сторно, 68 - 19 Сторно?
А тогда 91 или 84 с чем дебетовать (кредитовать)?

Ладошка, я когда про 84 и 91 писала, не разглядела, что у вас фин.результат вообще никак не затронут
Не в вашем случае ни 91, ни 84

Я сделала сторно проводок Д41 К60, Д19 К60, Д68 К19 этим годом на сумму возврата. За тот год подала только уточ декларацию по НДС за 4 кв 2010 и доплатила НДС.

Значит я сделала все правильно?

Значит я сделала все правильно?

Да