 |
Висит дебиторская задолженность 850 т.р. с марта 2010 г.Знаем, что денег не получим, ждем 3 года, чтобы списать.По итогам 1 кв. 2011 г. резерв по сомнительным долгам не создали (нас ввели в заблуждение, что МП их не создает).Подскажите, как правильно поступить в этой ситуации(какой вариант менее болезненный с точки зрения санкций ИФНС):
1.Создать задним числом, сдать уточненку по налогу на прибыль и баланс
2.Ничего из п.1 не делать, а создать этот резерв по состоянию на 30.06.2011.
не путайте резервы в налоговом и бухгалтерском учете!!! В налоговм учете резерв создается исключительно по желанию налогоплательщика, так чтонет оснований подаватьуточненку по налогу на прибыль
Творю, но за последствия не...
Считаю (точнее решили и прописали в УП) что создавать будем и В БУ и НУ, чтобы по возможности избежать налоговых разниц. Тогда я понимаю варианта 1. не избежать или все-таки можно 2.?
Зачем уточненку? Вы налог на прибыль не занизили.
Второй вариант вполне уместен
Спасибо за ответ
Последний раз редактировалось psg; 22.06.2011 в 21:02.
Поступайте как в (2). Во избежания разниц создавайте резерв по сомнительным долгам и в НУ. Но учтите, что порядок создания (расчета) резерва в налоговом учете отличается от порядка в БУ. Порядок создания в БУ предприятие определяет само и закрепляет его учетной политике. В НУ порядок определен законодательно, есть, например, ограничения на размер 0...10% от выручки отчетного (налогового) периода. (сслылки удалены)Сообщение от psg
Висит дебиторская задолженность 850 т.р. с марта 2010 г.Знаем, что денег не получим, ждем 3 года, чтобы списать.По итогам 1 кв. 2011 г. резерв по сомнительным долгам не создали (нас ввели в заблуждение, что МП их не создает).Подскажите, как правильно поступить в этой ситуации(какой вариант менее болезненный с точки зрения санкций ИФНС):
1.Создать задним числом, сдать уточненку по налогу на прибыль и баланс
2.Ничего из п.1 не делать, а создать этот резерв по состоянию на 30.06.2011.
Последний раз редактировалось Январь; 23.06.2011 в 20:39.
вот это не факт, чтобы не было отличий в БУ можно предусмотреть тот же порядок, что и в НУв налоговом учете отличается от порядка в БУ.
Творю, но за последствия не...
безусловно, принять тот же порядок что и в НУ.вот это не факт, чтобы не было отличий в БУ можно предусмотреть тот же порядок, что и в НУ
Благодарю всех откликнувшихся. Поступаю поп.2, но думаю, что все-равно претензий состороны ИФНС при проверке не избежать, поскольку в УП прописано, что резерв создается на отчетную дату, а мы-то 31.03.2011 пропустили.
конец любого месяца тоже отчетная датана отчетную дату
Творю, но за последствия не...
Подскажите, а если я в Учетной политике пропишу, что резервы создаются после инвентаризации, которая проходит 30.09., могу я создать резерв только 30.09(в 3-м квартале), не создавая в первых двух?
Или просто в УП пропишу, что рещзервы создаются на 30.09.2011г.? имею прво?
Нигде, конечно, не указано с какой периодичностью создавать этот резерв, но для того, чтобы предоставляемая Вами в ИФНС бух отчетность была достоверной, рекомендуется создавать (уточнять) резерв на каждую отчетную дату (в зависимости от того, как часто Вы сдаете баланс).
А штрафы есть, большие? за не создание резервов на каждую отчетную дату.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
