Ошибки прошлых лет и ПБУ 18

[Аноним]

Помогите новичку!
В прошлом году на себестоимость (на 26 сч) в НУ и БУ отнесли расход по услугам, которые не должны были принимать к НУ.
Обнаружили ошибку в июне 2011 г. Как в 2011 г. отразить проводки, если мы используем ПБУ 18?
Всем спасибо заранее.

[Сергей А.В.]

ИМХО:
1. сторнировать текущей датой неправильную проводку
2. провести на не уменьшающие расходы
3. сдать уточненку по прибыли
4. 84/68 - начислить ПНО