распределение ОХР и ОПР в БУ и НУ,может ли быть разница?

[MAriZA]

Бухгалтеры, подскажите!

Организация занимается экспортом, соответственно (или уже нет?) в БУ и НУ формируется разная выручка, т.е. на дату аванса-БУ, на дату отгрузки-НУ.
В учетной политике у нас стоит распределение 25 согласно выручке. Правильно ли я понимаю, что при распределении надо брать выручку бу для бух. учета и соответвенно выручку в НУ для налогового учета?????
Или нужно брать выручку БУ для распределения и в БУ и НУ?????
Получается разница в выручке приводит к разнице в расходах 25 счета, что некрасиво. В Консультанте не нашла ответа

[VictorSVL]

Вообще-то говоря, общепроизводственные расходы скорее всего будут косвенными с точки зрения налогового кодекса. Поэтому распределять их для исчисления налога на прибыль не требуется. ИМХО.
Для чего Вы распределяете ОПР в НУ?

[Тоня]

на дату аванса-БУ, на дату отгрузки-НУ.

Почему? Я про НУ.

[MAriZA]

как правильно? я про НУ


"Для чего Вы распределяете ОПР в НУ?"
Вообще вопрос задан всвязи с переходом 1с на 2,0, что и заставило задуматься почему и что происходит. Распределяем ОПР 20 25, а как вы предлагаете?
Очень стыдно

[VictorSVL]

Распределяем ОПР 20 25

MAriZA,
проблема не в этой проводке- она имеет право на существование.
Я просто не до конца понимаю первоначально заданный вопрос.
Попробуйте разбить его на несколько более узких и предельно конкретных. Иначе трудно корректно ответить.

[MAriZA]

MAriZA,
проблема не в этой проводке- она имеет право на существование.
Я просто не до конца понимаю первоначально заданный вопрос.
Попробуйте разбить его на несколько более узких и предельно конкретных. Иначе трудно корректно ответить.

Спасибо, что уделяете время)
1. Выручка разная в БУ и НУ,т.к. экспорт
2. Распределение ОПР по учетной политике согласно базе Выручка
3. При распределении 1с берет отдельно выручку в бу и делает проводку и отдельно выручку НУ и составляет совсем другую пропорцию,так у нас возникает разница списания с 25 на 20 счет

[VictorSVL]

и отдельно выручку НУ и составляет совсем другую пропорцию

И куда списывается получившаяся сумма? В расчете чего она далее учитывается и фигурирует?

[Тоня]

Выручка разная в БУ и НУ,т.к. экспорт

Искл. из-за того, что организация экспортирует товар выручка разной не бывает. У тебя все контракты авансируются покупателями?

[MAriZA]

И куда списывается получившаяся сумма? В расчете чего она далее учитывается и фигурирует?

на 20, потом в себестоимость



"Искл. из-за того, что организация экспортирует товар выручка разной не бывает. У тебя все контракты авансируются покупателями?" - всегда предоплата, почти всегда 100%. не очень понимаю, я неправа все-таки? Вела учет так и 1с в этом всячески помогала, вот только с ОПР подводит теперь, в редакции 1,6 программа всегда брала БУ выручку

[Тоня]

я неправа все-таки?

Нет. Ты и в НУ выручку определяешь по курсу на дату получения аванса (или в части, приходящейся на аванс, если он не 100%) 395-ФЗ привел 316-НК в удобоваримый вид еще полгода назад. Так что база для распределения одинакова.

[MAriZA]

Нет. Ты и в НУ выручку определяешь по курсу на дату получения аванса (или в части, приходящейся на аванс, если он не 100%) 395-ФЗ привел 316-НК в удобоваримый вид еще полгода назад. Так что база для распределения одинакова.

А как все привести в верное состояние?
с какого периода?
если аванс в 2010 или 2009, то что теперь?
как перейти на верный учет, я не понимаю..... в то время, как 1с считает так как я сказала, т.е. я с программой согласилась(((

[MAriZA]

Может такой вариант-кто понимает по-старому и не рискует, тот считает на разные даты, а кто рискует, тот на одну дату. Или выбора нет?

[MAriZA]

Такие же варианты предлагаются

[Тоня]

А что у тебя на 20 и 25 учитывается? Производственная организация, экспортируешь готовую продукцию, НЗП есть?

[MAriZA]

25-это был ремонт произв. помещений
20-материалы, з/пл и прочие элементы
Произв. организация, экспортируем готовую продукцию, нзп есть

[MAriZA]

ИТС

[VictorSVL]

Что-то мне подсказывает, что в расчете налога на прибыль все общепроизводственные и общехозяйственные расходы попадут в косвенные и будут учтены при расчете налога на прибыль в полном объеме в периоде возникновения. Поэтому какие-либо пропорции будут "тихо гулять в саду".
А вот не влияют ли указанные расчеты на НДС к возмещению?

[Тоня]

попадут в косвенные

VictorSVL у нее уже сформирована УП, согласно которой эти расходы распределяются и 25, как я поняла, в составе прямых попадает в НЗП. Другое дело что налорги имхо не будут в этом ковыряться, пересчитывая сначала всю выручку в НУ, потом пропорцию и сравнивать сколько должно быть списано в прямые, а сколько списано по факту... и имеет ли место там занижение базы..

[MAriZA]

мне нужно это проверить, подскажите
в плане возмещения ндс пропорции важны только при списании НДС косвенных расходов, тоже с 25-го спис-ся

[MAriZA]

я пытаюсь понять права ли я хотя бы с разной выручкой((((

[Тоня]

Что проверить? Списанные в расходы прямые?

[Тоня]

я пытаюсь понять права ли я хотя бы с разной выручкой

Нет, с курсом при определении выручки в НУ не права. Ты только 2011 год пересчитываешь?

[MAriZA]

Что проверить? Списанные в расходы прямые?

прямые на 20 попадают, следовательно 25 учитывается тоже как прямые, ибо так списывается, а 26-по директу. я верно мыслю?

[MAriZA]

Нет, с курсом при определении выручки в НУ не права. Ты только 2011 год пересчитываешь?

А как же все рекомендации по ведению учета, или как знаешь, так и выбирай? ладно, к делу уже не относится, надо думать как привести в порядок все

значит с 2011 г. мне надо брать на дату отгрузки курс аванса и так получается выручка в НУ? и нет разниц, за исключением контрактов, которые тянутся с 2009-10 годов, там разница все-равно получится. Верно?

[VictorSVL]

сформирована УП, согласно которой эти расходы распределяются и 25, как я поняла, в составе прямых попадает в НЗП.

Мда... Это уже лишнее.

MAriZa,
если вышеприведенное правда, то тогда только с курсами и выручкой разберитесь- чтобы быть уверенной что правильные применяете.
А расхождения между цифрами налогового и бухгалтерского учета- дело обычное.

[VictorSVL]

мне нужно это проверить, подскажите
в плане возмещения ндс пропорции важны только при списании НДС косвенных расходов, тоже с 25-го спис-ся

Сделайте копию рабочей базы и в ней проверьте что там будет получаться при различных вариантах настроек.
А то у меня вообще старинная 7.7 и ВЭД уже 9 месяцев как не ведем, подсказать не смогу.

[MAriZA]

Мда... Это уже лишнее.

MAriZa,
если вышеприведенное правда, то тогда только с курсами и выручкой разберитесь- чтобы быть уверенной что правильные применяете.
А расхождения между цифрами налогового и бухгалтерского учета- дело обычное.

Victor, я пытаюсь разобраться, ответьте мне, вы бы как считали? как правильно с выручкой определиться?
И второе-базу какую брать,при распределении, если все-таки будет разница?

[MAriZA]

Сделайте копию рабочей базы и в ней проверьте что там будет получаться при различных вариантах настроек.
А то у меня вообще старинная 7.7 и ВЭД уже 9 месяцев как не ведем, подсказать не смогу.

Я и так знаю, в 1кв. получилось, что в НУ выручка гораздо меньше из-за падения курса, соответственно и налог на прибыль, но если я на дату аванса поставлю, то будет очень большой налог. Вопрос принципиальный

[VictorSVL]

И второе-базу какую брать,при распределении, если все-таки будет разница?

По налоговому учету.
А выручку в налоговом учете- по курсу на дату получения аванса.

[MAriZA]

По налоговому учету.
А выручку в налоговом учете- по курсу на дату получения аванса.

а есть на что сослаться, что базу выручки брать по налоговому и списывать распределение в бухгалтерском?