Представительские расходы в НУ.

[svetlana***]

Добрый день.
Помогите пожалуйста с вопросом отражения представительских расходов для целей НУ. Суть, что сумма пред.расх. уменьшает налогооблагаемую прибыль только в размере 4% от расх.на оплату труда, я понимаю, но как это отразить в проводках? Механику действий для налога на прибыль как вбить в 1с, не пойму. И по з/п смотреть нужно предыдущий квартал или текущий?
Спасибо всем откликнувшимся.

[Сергей А.В.]

Из описания плана счетов в 1С:
"Счет Н03.03 "Представительские расходы" По дебету счета Н03.03 отражается величина фактически произведенных представительских расходов. Сумма расходов, не превышающая установленный п.2 ст. 264 НК РФ норматив (4% от расходов на оплату труда за соответствующий период), по окончании отчетного периода списывается с кредита счета Н03.03 с одновременным отражением по дебету счета Н07.04 "Косвенные расходы". Сумма превышения фактических расходов над их нормируемой величиной списывается с кредита счета Н03.03 в конце года без включения в состав расходов, принимаемых для расчета базы по налогу на прибыль.

[Тоня]

но как это отразить в проводках

Проводки это из области БУ, в котором представительские не нормируются.

Механику действий для налога на прибыль как вбить в 1с

Вы в норматив не укладываетесь, а 1С включает представительские в расходы целиком?

И по з/п смотреть нужно предыдущий квартал или текущий?

Весь отчетный период нарастающим итогом.

[svetlana***]

Вы в норматив не укладываетесь, а 1С включает представительские в расходы целиком?

Так как же выдти из этой ситуации?

[Сергей А.В.]

Так как же выдти из этой ситуации?

Из какой ситуации?

[svetlana***]

Я так поняла, что в 1с расходы включаются целиком, а в НК прописано, что только 4% (от фонда з/п.....), или не так? Потому мне и не понятно верно ли считается в 1с или нужно вносить "руками" что-то еще?

[Сергей А.В.]

Когда Вы делаете проводку и выбираете субконто с видом расходов "Представительские расходы", то в НУ сумма относится на счет Н03.03. В конце месяца проводите "Регламентный док. по НУ" и автоматически в расходы относится сумма в пределах норматива.

[Тоня]

1С какая?

Потому мне и не понятно верно ли считается в 1с

А посчитать на калькуляторе и проверить 1С сложно?

[svetlana***]

УРА, вот этот ответ очень подробно все для меня прояснил. Спасибо большое. Да, действительно, посмотрела уже на Н03.03 сумма представительских повисла. надеюсь, что и норматив прописан уже в 1с верно, а на всякий случай, где это можно посмотреть и проверить?

[Сергей А.В.]

Посмотрите счет Н14 и почитайте.

[svetlana***]

Сергей А.В. спасибо большое - все отлично получилось!