Уважаемые, проверьте меня, пожалуйста.
В апреле был принят на учет импортный (Украинский) товар. При растаможке был задействован таможенный брокер. На 19 счете - НДС, относящийся к импортному товару и НДС по услугам брокера.
В апреле весь импортный товар продан на экспорт (в Казахстан). Перевозку осуществила транспортная компания за счет продавца. На 19 счете – НДС по услугам транспортной компании.
Документы, подтверждающие экспорт, собрали во втором квартале.
Последним днем второго квартала принимаем в вычету НДС, уплаченный на таможню за импортный товар, НДС, уплаченный брокеру и НДС, уплаченный перевозчику.
В декларации по НДС за 2 квартал заполняем раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена". После сдачи декларации и комплекта документов 90 дней ждём решения ИФНС.
Если ИФНС не подтвердит правильность применения ставки 0%, то датой отгрузки надо начислить себе НДС с экспортной поставки и уплатить его.
Все ли правильно я себе представляю?
Спасибо всем заранее.
Ответить с цитированием
