Экспорт и НДС

[Вера_]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста, впервые предется заниматься экспортом.
15 июня приобрели товар для перепродажи на экспорт, есть накладная и счф с выделенным НДС 72 000 руб.
Завтра пройдет оформление на экспорт.
Контракт на 20 000 $.
Получена предоплата 6 000$.
Сказали, что весь пакет документов на подтверждение "0" ставки будет уже через неделю.

Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю:
1. В декларации по НДС за 2-ой кв. я показываю реализацию 20 000$ (а какой курс?).
2. Принимаю в зачет 72 000 НДС.
3. Прикладываю комплект документов для подтверждения "0" ставки.
4. У меня получиться 72 000 к возмещению?

И чем это грозит, сразу камералка?

[Dimple]

И чем это грозит, сразу камералка?

если к возмещению, то сразу камералка

[Вера_]

А по остальным вопросам никто не поможет?
А если вся сумма по контракту до конца месяца не поступит, тогда что?
СЧФ с "0" не выписывать?
Тогда бызы вообще не будет.
А в этом квартале это единственная фин. хоз. операция.
А что с НДС входящим делать?
Что отражать в декларации по НДС?

Извините, что задаю глупые вопросы.
Никогда не сталкивалась с экспортом.
Всех знакомых переспрашивала, никто экспортом не занимался.
Была бы очень рада, если кто-нибудь из "ведающих" смог уделить часика 2 в реале, в любое удобное время, конечно, с возмещением моральных и физических затрат....

[Тоня]

В декларации по НДС за 2-ой кв. я показываю реализацию 20 000$

Оставшиеся 14000 покупатель не оплатил? Если на 30.06. выручка не поступит - пакет документов не собран, в декларации за 2 кв. ничего не отражает.
З.Ы. Куда экспортируете?

[Вера_]

Китай говорят...
А входной НДС, его в какой декларации отражать?
И его обязательно надо принимать в зачет?
Посто это единственная операция за квартал.
А товар оприходован, просто в Книгу покупок не включать?
Чувствую себя полной идиоткой
Если кто готов сделать доброе дело, пишите в личку.
Пожалуйста!!!

[Тоня]

На вопрос

Оставшиеся 14000 покупатель не оплатил?

ответьте.

[Вера_]

Сейчас уточнила, говорят, что оплатят только в июле.

[Тоня]

Не отражаете в декларации по НДС за 2 кв.выручку и вычеты. Если больше никаких операций по реализации не было и налога к вычету нет, сдаете пустую декларацию.

[Вера_]

Благодарю, Тоня!
А Декларация по прибыли не будет "0", так как я реализацию проведу датой отрузки, так?

[Тоня]

Смотря когда согласно условиям договора к покупателю переходит право собственности на этот товар. Если он станет собственником только по получению товара в Китае (например), то и декла по прибыли будет пустой.

[Ludmilkaac]

по экспортным операциям заморочек немало. а вы сделали ПС (паспорт сделки)? вы про это не написали. ия знаю что по отчетности НДС нужно помимо обыкновенной декларации НДС нужно в программе ПИК НДС сдать отчетность. ее мы брали в налоговой. я бы согласилась с ответом Тоня, у меня экспорт был в 2008, и время уже прошло достаточно. ведь у вас проходит во 2 квартале оплата от экспортного покупателя и далее сч/ф нужно выставлять как и йнвос одной датой. далее пакет считается собранным если есть в ГТД печать от таможни "Товар вывезен". и это условие обязательное. К примеру у нас отгрузка была в 4 кв.2008, а пакет документов мы собрали только к 1 кв. 2009г. и за 4 кв. 2008 подала декларацию нулевую. (я имею ввиду без экспортной операции)

[Тоня]

а вы сделали ПС (паспорт сделки)?

Зачем? Цена вопроса всего 20 тыс.

ведь у вас проходит во 2 квартале оплата от экспортного покупателя и далее сч/ф нужно выставлять как и йнвос одной датой

Выставление с\ф с оплатой каким образом связаны?

[Вера_]

Благодарю, Тоня!
Уточню про Контракт.

Ludmilkaac, Вы меня напугали этим ПИКом...
Это обязательно?
ПС, говорят, не нужен...

[Тоня]

Это обязательно?

Законодательно нет, но налорги требуют. Поинтересуетесь у своих камеральщиков, когда понесете пакет документов для подтверждения 0%.

[Вера_]

Смотря когда согласно условиям договора к покупателю переходит право собственности на этот товар. Если он станет собственником только по получению товара в Китае (например), то и декла по прибыли будет пустой.

Тоня, здравствуйте!
Уточнила про Контракт, сказали, что переход четко не оговорен, датой поставки является дата авианакладной, это 28 июня.
Получается, что есть реализация и Декларация по прибыли будет?
Тоесть я отражаю поступление товара и отгрузку, а Книги покупок и продаж не формирую?
А это нормально будет, что Декларация по прибыли есть, а по НДС "0"?
А платить НДС пока совсем не надо, только если не уложимся в 180 дней для подтверждения?

[Тоня]

дата авианакладной,

Там мильон дат. Дата погрузки в самолет (отметки перевозчика о приемке груза на борт)? Тогда доход возникает во 2 кв.

Тоесть я отражаю поступление товара и отгрузку, а Книги покупок и продаж не формирую?

Да.

А это нормально будет

Вас чье мнение интересует? Для меня, например, нормально.

А платить НДС пока совсем не надо

Пока совсем.

[Вера_]

Благодарю, Тоня!
А "входной" НДС надо обязательно принимать к зачету?
Его нельзя на себестоимость списать?
И еще вопрос, теоретически можем мы купить товар у Упрощенца?
Это чем чревато?
Что в случае неподтверждения "0" ставки придется НДС платить по полной программе если зачесть будет нечего?

[Тоня]

Его нельзя на себестоимость списать?

Нет, если эта покупка участвует в облагаемой НДС деятельности.

теоретически можем мы купить товар у Упрощенца?
Это чем чревато?

Можете. Ничем. Иначе б никто на упрощенке не работал.

Что в случае неподтверждения "0" ставки придется НДС платить по полной программе

Это да. Если больше нет вычетов.

[Вера_]

Еще раз благодарю, Тоня!
За Ваши ответы и терпение.
Всех благ

[Аленка бухгалтер]

Нет, если эта покупка участвует в облагаемой НДС деятельности.
Можете. Ничем. Иначе б никто на упрощенке не работал.
Это да. Если больше нет вычетов.

Не могу сообразить, помогите. Если Купили товар у Упрощенца, соответственно к вычету - 0%. Допустим мы подтвердили НДС на экспорт и к уплате будет тоже - 0%. Нам нужно будет заплатить только налог на прибыль?
А вот если не подтвердим то к вычету 0%, а к уплате 18%?

[Аленка бухгалтер]

Пожалуйста, ответьте, кто знает.

[Тоня]

Нам нужно будет заплатить только налог на прибыль?

Да.

А вот если не подтвердим то, к вычету 0%, а к уплате 18%?

Только не 0% ибо это ставка налога, плательщиком которого упрощенцы не являются, а 0 рублей.

[Аленка бухгалтер]

Да.
Только не 0% ибо это ставка налога, плательщиком которого упрощенцы не являются, а 0 рублей.

Спасибо, большое!
Еще вопросик
Если ООО на УСН. Он тоже не платит НДС при экспорте товара?
Какие он сдает отчеты?

[Тоня]

Он тоже не платит НДС при экспорте товара?

Оно вообще не платит НДС при реализации.

Какие он сдает отчеты?

Ветка по отчетности для упрощенцев ежеквартально размещается в форуме. Никаких особенностей для экспортеров на УСН нет.

[Аленка бухгалтер]

Спасибо.

[Nika84]

Китай говорят...
А входной НДС, его в какой декларации отражать?
И его обязательно надо принимать в зачет?
Посто это единственная операция за квартал.
А товар оприходован, просто в Книгу покупок не включать?
Чувствую себя полной идиоткой
Если кто готов сделать доброе дело, пишите в личку.
Пожалуйста!!!

умные люди уже объяснили, а самооценку нужно подтягивать!

[tokospok]

Добрый день !

Меня тоже озадачили экспортом((
Подскажите:
1. НДС при экспорте рассчитываю, как на обычную реализацию ?
2. Какие документы ? Накладная и сч-фактура ?
3. Какие документы нужны для таможни ?
4. Что такое ставка НДС "0" ?
5. И ещё какие проводки при реализации на экспорт ? чтобы НДс тоже отражалось ?

Только не пинайте... и так крышу сносит

[Тоня]

1. А как на обычную реализацию рассчитывают? Правила арифметики те же
2. Транспортные, таможенные.
3. Брокер вам выдаст список документов, необходимый для регистрации на выбранном вами таможенном посту и далее будет запрашивать у вас документы для оформления выпуска товара в режиме экспорта.
4. То же, что и ставка 18 или 10. Читаем 1-164-НК.

чтобы НДс тоже отражалось ?

оно не отражается в момент отгрузки.

[tokospok]

Тоня, покажите проводки при реализации на экспорт. ПОЖАЛУЙСТА !!!!!

[Тоня]

62 90/1