Тема: Экспорт и НДС

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста, впервые предется заниматься экспортом.
15 июня приобрели товар для перепродажи на экспорт, есть накладная и счф с выделенным НДС 72 000 руб.
Завтра пройдет оформление на экспорт.
Контракт на 20 000 $.
Получена предоплата 6 000$.
Сказали, что весь пакет документов на подтверждение "0" ставки будет уже через неделю.

Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю:
1. В декларации по НДС за 2-ой кв. я показываю реализацию 20 000$ (а какой курс?).
2. Принимаю в зачет 72 000 НДС.
3. Прикладываю комплект документов для подтверждения "0" ставки.
4. У меня получиться 72 000 к возмещению?

И чем это грозит, сразу камералка?

Сообщение от Вера_

И чем это грозит, сразу камералка?

если к возмещению, то сразу камералка

А по остальным вопросам никто не поможет?
А если вся сумма по контракту до конца месяца не поступит, тогда что?
СЧФ с "0" не выписывать?
Тогда бызы вообще не будет.
А в этом квартале это единственная фин. хоз. операция.
А что с НДС входящим делать?
Что отражать в декларации по НДС?

Извините, что задаю глупые вопросы.
Никогда не сталкивалась с экспортом.
Всех знакомых переспрашивала, никто экспортом не занимался.
Была бы очень рада, если кто-нибудь из "ведающих" смог уделить часика 2 в реале, в любое удобное время, конечно, с возмещением моральных и физических затрат....

В декларации по НДС за 2-ой кв. я показываю реализацию 20 000$

Оставшиеся 14000 покупатель не оплатил? Если на 30.06. выручка не поступит - пакет документов не собран, в декларации за 2 кв. ничего не отражает.
З.Ы. Куда экспортируете?

Китай говорят...
А входной НДС, его в какой декларации отражать?
И его обязательно надо принимать в зачет?
Посто это единственная операция за квартал.
А товар оприходован, просто в Книгу покупок не включать?
Чувствую себя полной идиоткой
Если кто готов сделать доброе дело, пишите в личку.
Пожалуйста!!!

На вопрос

Оставшиеся 14000 покупатель не оплатил?

ответьте.

Сейчас уточнила, говорят, что оплатят только в июле.

Не отражаете в декларации по НДС за 2 кв.выручку и вычеты. Если больше никаких операций по реализации не было и налога к вычету нет, сдаете пустую декларацию.

Благодарю, Тоня!
А Декларация по прибыли не будет "0", так как я реализацию проведу датой отрузки, так?

Смотря когда согласно условиям договора к покупателю переходит право собственности на этот товар. Если он станет собственником только по получению товара в Китае (например), то и декла по прибыли будет пустой.

по экспортным операциям заморочек немало. а вы сделали ПС (паспорт сделки)? вы про это не написали. ия знаю что по отчетности НДС нужно помимо обыкновенной декларации НДС нужно в программе ПИК НДС сдать отчетность. ее мы брали в налоговой. я бы согласилась с ответом Тоня, у меня экспорт был в 2008, и время уже прошло достаточно. ведь у вас проходит во 2 квартале оплата от экспортного покупателя и далее сч/ф нужно выставлять как и йнвос одной датой. далее пакет считается собранным если есть в ГТД печать от таможни "Товар вывезен". и это условие обязательное. К примеру у нас отгрузка была в 4 кв.2008, а пакет документов мы собрали только к 1 кв. 2009г. и за 4 кв. 2008 подала декларацию нулевую. (я имею ввиду без экспортной операции)

а вы сделали ПС (паспорт сделки)?

Зачем? Цена вопроса всего 20 тыс.

ведь у вас проходит во 2 квартале оплата от экспортного покупателя и далее сч/ф нужно выставлять как и йнвос одной датой

Выставление с\ф с оплатой каким образом связаны?

Благодарю, Тоня!
Уточню про Контракт.

Ludmilkaac, Вы меня напугали этим ПИКом...
Это обязательно?
ПС, говорят, не нужен...

Это обязательно?

Законодательно нет, но налорги требуют. Поинтересуетесь у своих камеральщиков, когда понесете пакет документов для подтверждения 0%.

Сообщение от Тоня

Смотря когда согласно условиям договора к покупателю переходит право собственности на этот товар. Если он станет собственником только по получению товара в Китае (например), то и декла по прибыли будет пустой.

Тоня, здравствуйте!
Уточнила про Контракт, сказали, что переход четко не оговорен, датой поставки является дата авианакладной, это 28 июня.
Получается, что есть реализация и Декларация по прибыли будет?
Тоесть я отражаю поступление товара и отгрузку, а Книги покупок и продаж не формирую?
А это нормально будет, что Декларация по прибыли есть, а по НДС "0"?
А платить НДС пока совсем не надо, только если не уложимся в 180 дней для подтверждения?

дата авианакладной,

Там мильон дат. Дата погрузки в самолет (отметки перевозчика о приемке груза на борт)? Тогда доход возникает во 2 кв.

Тоесть я отражаю поступление товара и отгрузку, а Книги покупок и продаж не формирую?

Да.

А это нормально будет

Вас чье мнение интересует? Для меня, например, нормально.

А платить НДС пока совсем не надо

Пока совсем.

Благодарю, Тоня!
А "входной" НДС надо обязательно принимать к зачету?
Его нельзя на себестоимость списать?
И еще вопрос, теоретически можем мы купить товар у Упрощенца?
Это чем чревато?
Что в случае неподтверждения "0" ставки придется НДС платить по полной программе если зачесть будет нечего?

Его нельзя на себестоимость списать?

Нет, если эта покупка участвует в облагаемой НДС деятельности.

теоретически можем мы купить товар у Упрощенца?
Это чем чревато?

Можете. Ничем. Иначе б никто на упрощенке не работал.

Что в случае неподтверждения "0" ставки придется НДС платить по полной программе

Это да. Если больше нет вычетов.

Еще раз благодарю, Тоня!
За Ваши ответы и терпение.
Всех благ

Сообщение от Тоня

Нет, если эта покупка участвует в облагаемой НДС деятельности.
Можете. Ничем. Иначе б никто на упрощенке не работал.
Это да. Если больше нет вычетов.

Не могу сообразить, помогите. Если Купили товар у Упрощенца, соответственно к вычету - 0%. Допустим мы подтвердили НДС на экспорт и к уплате будет тоже - 0%. Нам нужно будет заплатить только налог на прибыль?
А вот если не подтвердим то к вычету 0%, а к уплате 18%?

Пожалуйста, ответьте, кто знает.

Нам нужно будет заплатить только налог на прибыль?

Да.

А вот если не подтвердим то, к вычету 0%, а к уплате 18%?

Только не 0% ибо это ставка налога, плательщиком которого упрощенцы не являются, а 0 рублей.

Сообщение от Тоня

Да.
Только не 0% ибо это ставка налога, плательщиком которого упрощенцы не являются, а 0 рублей.

Спасибо, большое!
Еще вопросик
Если ООО на УСН. Он тоже не платит НДС при экспорте товара?
Какие он сдает отчеты?

Он тоже не платит НДС при экспорте товара?

Оно вообще не платит НДС при реализации.

Какие он сдает отчеты?

Ветка по отчетности для упрощенцев ежеквартально размещается в форуме. Никаких особенностей для экспортеров на УСН нет.

Спасибо.

Сообщение от Вера_

Китай говорят...
А входной НДС, его в какой декларации отражать?
И его обязательно надо принимать в зачет?
Посто это единственная операция за квартал.
А товар оприходован, просто в Книгу покупок не включать?
Чувствую себя полной идиоткой
Если кто готов сделать доброе дело, пишите в личку.
Пожалуйста!!!

умные люди уже объяснили, а самооценку нужно подтягивать!

Добрый день !

Меня тоже озадачили экспортом((
Подскажите:
1. НДС при экспорте рассчитываю, как на обычную реализацию ?
2. Какие документы ? Накладная и сч-фактура ?
3. Какие документы нужны для таможни ?
4. Что такое ставка НДС "0" ?
5. И ещё какие проводки при реализации на экспорт ? чтобы НДс тоже отражалось ?

Только не пинайте... и так крышу сносит

1. А как на обычную реализацию рассчитывают? Правила арифметики те же
2. Транспортные, таможенные.
3. Брокер вам выдаст список документов, необходимый для регистрации на выбранном вами таможенном посту и далее будет запрашивать у вас документы для оформления выпуска товара в режиме экспорта.
4. То же, что и ставка 18 или 10. Читаем 1-164-НК.

чтобы НДс тоже отражалось ?

оно не отражается в момент отгрузки.

Тоня, покажите проводки при реализации на экспорт. ПОЖАЛУЙСТА !!!!!

62 90/1