Заем и проценты при УСН

[katrin2188]

Коллеги, добрый день,
помогите пожалуйста, такая ситуация:
ООО на УСН (доходы -расходы) получило заем, заем этот в организации единственный. По договору под 16 %, соответственно рассчитываю проценты для целей БУ по 16%, и для НУ - ставка рефинансир.*1,8. В целях выплаты процентов заемщику, беру рассчитанные проценты по БУ - НДФЛ и выплачиваю, а в расходы я могу взять только проценты рассчитанные по НУ??? и могу ли в расходы взять НДФЛ ? и нужно ли будет его пересчитать, если для БУ НДФЛ больше чем для НУ?

спасибо за внимание

[Над.К]

и могу ли в расходы взять НДФЛ ?

В расходы берется не НДФЛ, а проценты, уплаченные заимодавцу. НДФЛ всего лишь часть этих процентов. Точно так же как и с зарплатой
Нельзя НДФЛ просто так брать в расходы, это не налог организации
Вот расчитали для НУ размер процентов, которые можно поставить в расход, после выплаты процентов в расходы и поставили

[katrin2188]

спасибо за разъяснения, как я поняла, разницу между БУ и НУ я просто выплачиваю заемщику и в базу по расходам не беру ? верно ?

[Над.К]

Вы выплачиваете проценты, согласно договору. А не по БУ или по НУ Заимодавца Ваш учет вообще не интересует

[katrin2188]

понятно, что его интересует только меня и мою налоговую
просто немного запуталась ... спасибо за помощь