Имущественный вычет - покупка жилого дома

[EWA]

Добрый день, уважаемые клерки!
ИП на ОСНО в 2009 году купил земельный участок и жилой дом с хозяйственными постройками (ИЖС). Но в договоре купли-продажи жилой дом обозначен как хоз. постройка (то же самое в свидетельстве о регистрации права).
В 2011 году ИП подал иск в суд о признании хозяйственной постройки жилым домом. Иск удовлетворен и вынесено определение о том, что ИП имеет право собственности на жилой дом.
А теперь вопросы:
1. В договоре купли-продажи прописано стоимость земельного участка- 1 000 000руб. и всех хоз. построек (в т.ч. жилого дома) – 4 000 000руб. ИП хочет получить имущественный вычет на жилой дом. Как определить его стоимость? Что написать в декларации 3-НДФЛ?
2. В 3-НДФЛ дата регистрации права на жилой дом писать дату свидетельства о регистрации права на хоз. постройку (которую потом по суду признали жилым домом) или дату судебного определения?
3. ИП брал ипотечный кредит на покупку земельного участки и строений на нем. МЫ хотим получить имущественный вычет и по % по кредиту. Мы имеем право получить на все % вычет или надо как высчитывать между земельным участком и домом?

Я буду очень признательна всем за помощь, она нам очень необходима.
Заранее спасибо.

[Алексей-1]

ИМХО имущественный вычет предоставляется физ лицу и не связан с осуществлением им предпринимательской деятельности.
т.о. права на вычет не возникает.
Но можно уменьшить расходы (если УСН 15% или ОС на сумму амортизации) если указанное имущество используется в предпринимательской деятельности

[EWA]

ИМХО имущественный вычет предоставляется физ лицу и не связан с осуществлением им предпринимательской деятельности.
т.о. права на вычет не возникает.
Но можно уменьшить расходы (если УСН 15% или ОС на сумму амортизации) если указанное имущество используется в предпринимательской деятельности

Алексей, имущественный вычет возникает, из-за того, что ИП находится на общей системе налогообложения, т.е. все его доходы облагаются НФДЛ 13%. Этот вопрос как раз решенный.
Если можно, то ответьте на мои другие вопросы.
Заранее спасибо!

[SidWilson]

ИМХО имущественный вычет предоставляется физ лицу и не связан с осуществлением им предпринимательской деятельности.
т.о. права на вычет не возникает.

Очередное обострение?

1. В договоре купли-продажи прописано стоимость земельного участка- 1 000 000руб. и всех хоз. построек (в т.ч. жилого дома) – 4 000 000руб. ИП хочет получить имущественный вычет на жилой дом. Как определить его стоимость? Что написать в декларации 3-НДФЛ?

На все 4 000 000 руб. и заявляйте вычет. Земельный участок тоже можно заявить, раз на нем стоит жилой дом.
На листе И в пункте 1.11 ставите 2 миллиона. Это предел.
Но готовьтесь судиться - налоговая инспекция явно не сообразит, что у вас ЖИЛОЙ ДОМ, потому что в голову вбито одно - если в свидетельстве это не написано - следовательно гуляй лесом. Их даже решение суда не образумит. Конечно, если вам попадется грамотный специалист, то проблем не будет.
Вы бы еще подстраховались и внесли изменения в ЕГРП и получили бы новое свидетельство.

2. В 3-НДФЛ дата регистрации права на жилой дом писать дату свидетельства о регистрации права на хоз. постройку (которую потом по суду признали жилым домом) или дату судебного определения?

Дату регистрации права собственности. У вас решение о чем? О признании факта того, что хоз, постройка - это жилой дом? Если так, то право собственности на объект недвижимости как раз и возникло в 2009 году, а не в 2011 г, когда суд вынес решение.

3. ИП брал ипотечный кредит на покупку земельного участки и строений на нем. МЫ хотим получить имущественный вычет и по % по кредиту. Мы имеем право получить на все % вычет или надо как высчитывать между земельным участком и домом?

На ВСЕ.

[SidWilson]

EWA, не могли бы написать или выложить сюда резолютивную часть решения суда - это важно.

[Алексей-1]

Цитата:
ИМХО имущественный вычет предоставляется физ лицу и не связан с осуществлением им предпринимательской деятельности.
т.о. права на вычет не возникает.

Очередное обострение?

могу врача порекомендовать

ибо

1. В договоре купли-продажи прописано стоимость земельного участка- 1 000 000руб. и всех хоз. построек (в т.ч. жилого дома) – 4 000 000руб. ИП хочет получить имущественный вычет на жилой дом. Как определить его стоимость? Что написать в декларации 3-НДФЛ?

На все 4 000 000 руб. и заявляйте вычет.

приобретался объект хоз пристройка. далее после каких-то мероприятий она стала домом. но дом не приобретался. оснований для вычета нет (опять же ИМХО)

[EWA]

EWA, не могли бы написать или выложить сюда резолютивную часть решения суда - это важно.

Суд определил:
1. Установить имеющий юридическое значение факт приобретения г-ном А. у господина Б. по договору купли-продажи от 10.09.2009г. жилого дома, обозначенного в техническом паспорте под лит. Б и расположенного по адресу....
2. Прекратить право собственности господина А. на хоз. строение, обозначенные в тех. паспорте под лит. Б и расположенного по адресу....
3. Признать за господином А. право собственности на жилой дом, обозначенный в техническом паспорте под лит. Б и расположенный по адресу....

А по поводу вычета на земельный участок, т.к. данные изменения к гл. 23 НК РФ вступили в действие с 01.01.2010 года, то по земле вычета у нас не получается.

[SidWilson]

становить имеющий юридическое значение факт приобретения г-ном А. у господина Б. по договору купли-продажи от 10.09.2009г. жилого дома, обозначенного в техническом паспорте под лит. Б и расположенного по адресу....
2. Прекратить право собственности господина А. на хоз. строение, обозначенные в тех. паспорте под лит. Б и расположенного по адресу....
3. Признать за господином А. право собственности на жилой дом, обозначенный в техническом паспорте под лит. Б и расположенный по адресу....

Судиться вам придется. Суд одновременно установил факт и признал право собственности, короче намешал по самое небалуйся. Главное факт установлен, что вы приобрели в 2009 году ЖИЛОЙ ДОМ, а не постройку.

А по поводу вычета на земельный участок, т.к. данные изменения к гл. 23 НК РФ вступили в действие с 01.01.2010 года, то по земле вычета у нас не получается.

2 миллиона вы все равно заявите. По договору вы больше заплатили. А проценты - если сильно хотите, можете вычесть пропорцию, приходящую на землю, но я бы советовал указать всю сумму процентов, пускай сами разбираются.

приобретался объект хоз пристройка. далее после каких-то мероприятий она стала домом. но дом не приобретался. оснований для вычета нет (опять же ИМХО)

суд установил, что приобретался. Из-за каких-то ошибок в документах права на вычет нельзя лишить, если фактически покупался ЖИЛОЙ ДОМ.

[EWA]

SidWilson, спасибо Вас огромное, за такие подробные ответы, они мне очень помогли!
Будем бороться за вычет.
Если это удобно, то можно задать еще один вопрос. Хотя я думаю, что он уже обсуждался, но с помощью поиска не смогла найти ответа.
Дом и земля куплены супругами в совместную собственность, во всех документах фигурирует обе фамилии. Вычетом воспользоваться хочет только один из супругов. Я знаю, что супруги сами могут распределить между собой вычет. Но что мне нужно написать в 3-НДФЛ, чтобы второй супруг не потерял право на вычет?

[SidWilson]

В свидетельстве о праве собственности в кач-ве собственников указаны ОБА супруга? Чтобы получить 2 миллиона - нужно чтобы оба подавали, иначе супруги могут договориться кому сколько процентов достанется (0% и 100% - это использование вычета обоими). Поэтому, если не хотите, чтобы второй супруг не лишился права на вычет, придется его делить соглашением. Но тогда 2 миллиона делятся на пропорцию распределения вычета.

В 3-НДФЛ одному из супругов придется писать долю в праве собственности (к примеру договорились 70 на 30, писать 7/10).

[EWA]

SidWilson, да, в свидетельстве указаны оба супруга.
Т.е. получается, что по данной покупке более 2 000 000 руб. вычета получить нельзя? При этом второй супруг, если написать распределение 0 и 100 теряет право на вычет совсем, а не только на эту недвижимость?

[SidWilson]

Т.е. получается, что по данной покупке более 2 000 000 руб. вычета получить нельзя?

конечно нельзя (ну кроме процентов по кредиту сверх 2-х миллионов)

При этом второй супруг, если написать распределение 0 и 100 теряет право на вычет совсем, а не только на эту недвижимость?

теряет насовсем.

[EWA]

SidWilson, спасибо большое за ответ.
Ну очень несправедливо получается...
Ведь по закону каждый гражданин имеет право на имущественный вычет 2млн.руб, а тут получается, что они никак в такой сумме вычет не получат.
Наверное надо было собственность оформлять на одного из супругов.

[SidWilson]

Наверное надо было собственность оформлять на одного из супругов.

Если бы оформили на одного, то тогда каждый из супругов получил бы вычет по разным объектам. А тут вы получается оформили все на двоих. Просто вычет в 2 миллиона можно получить по 1 объекту. Если собственников несколько то вычет делится.

[EWA]

Если бы оформили на одного, то тогда каждый из супругов получил бы вычет по разным объектам. А тут вы получается оформили все на двоих. Просто вычет в 2 миллиона можно получить по 1 объекту. Если собственников несколько то вычет делится.

Да, у нас в государстве "все для людей".
Спасибо Вам за комментарии.

[EWA]

Назрело еще пару вопросов..., помогите пожалуйста...
Мой предприниматель хочет сначала подать 3-ндфл только на вычет по % по ипотечному кредиту на данный жилой дом. Можно ли это сделать?
И надо ли указывать в декларации как распределяется вычет между супругами?
Заранее спасибо